CHELTUIALA AFERENTA TVA 50 % - ACHZITITIEI COMBUSTIBILI

[balteanuc692]

Am citit si acolo, iti dai seama...
Acum voiam sa inregistrez o factura de leasing in SAGA si am incercat sa trec N50 la inregistrarea ratei:
167=404
4426=404
Si saga genereaza nota:
167=4426
Nu prea cred ca e corect, imi denatureaza 167, nu mai iese niciodata socoteala...
Ma gandeam sa fac normal (deductibil integral) si sa fac eu nota:
635.ned = 4426 cu 50% din TVA.
Ce parere aveti?

[septimiuv]

maresti 167 in balanta pe seama contului de imobilizare
daca firma era neplatitoare de tva, ce facei, introduceai in 167 doar baza si tva il puneai pe 635?

p.s. asta e parerea mea, nu aruncati cu oo

[balteanuc692]

Pffff, n-am atatea oo sa aruuunc
Pai tu ma pui acum sa fac 2133=167 cu jumate din TVA-ul pe care ar trebui sa il platesc in 3 ani si juma`, sa refac scadentarul, sa recalculez amortizarea si astea toate la ce curs valutar? (adica sa fac ajustare de TVA)
Si astea toate numai ca sa fac nota lunara 167=4426?

[septimiuv]

asta e mersul firesc
precum am spus, gandeste-te ca firma ar fi neplatitoare de tva
parca scrie prin niste poezii ca taxele nerecuperabile intra in costul de achizitie

[balteanuc692]

Da, mi se pare foarte logic. Dar cum numim miscarea asta asupra imobilizarii? Ajustare de pret... modernizare... reevaluare...?

[septimiuv]

casare

[balteanuc692]

PAi mai bine le casam si am scapat

[tomac]

Nu intră în costul mașinii în această situație.
Nu e achiziție. Taxele nerecuperabile intră în valoare bunurilor, la achiziția acestora, nu ulterior achiziției. Iar leasingul, chiar financiar nu reprezintă o achiziție de bunuri, nici fiscal.
Vedeți pentru similitudine tratamentul contabil al TVA nedeductibil pentru perioada în care TVA aferentă ratei reziduale era nedeductibilă. Era descris într-o circulară MF legată de OUG 34/2009. Și veți vedea că se contabiliza în 635. La fel e și aici.

[balteanuc692]

Deci am gandit bine

[septimiuv]

super

[popescudm702]

deci pana la urma cum se inregistreaza in final ratele la leasing deductibile 50%?

dar bonurile de carburanti deductibile tot 50%?

am citit restul topicurilor dar nu am inteles unde duce in balanta aceste sume nedeductibile? trebuie creat un cont separat...sau???

help..pls..

[fagarasa176]

Nu trebuie creat nici un cont citeste pe blog exemplul si NC aferente http://www.sagasoftware.ro/?p=556

[haiducc]

Buna tuturor..
Am o mare nedumerire dupa citirea normelor pentru ce se aplica dupa 1 iulie 2012 si va rog, daca aveti rabdarea, sa ma lamuriti exact cum se calculeaza deductibilitatea pentru combustibili, etc. (am vazut in norme un alt mod de calcul pe care am sa-l pun aici)

Pana la 1 iulie 2012 pentru combustibili metoda de calcul era asa (si Saga asa calculeaza):
Pentru un bon de 1240 lei:
- cheltuieli privind combustibilii - 1.000 lei
- partea de TVA nedeductibilă - 120 lei
- valoarea nedeductibilă a cheltuielilor privind combustibilii :1.000 x 50% +120 = 620 lei.

In normele aparute, metoda de calcul care se aplica la toate cheltuielile de functionare si intretinere este (exemplu):
- cheltuieli privind combustibilii - 1.000 lei
- partea de TVA nedeductibilă - 120 lei
- baza de calcul al valorii nedeductibile a cheltuielilor privind combustibilii 1.120 lei (1.000 + 120)
- valoarea nedeductibilă a cheltuielilor privind combustibilii 1.120 x 50% = 560 lei.

Intrebarea mea este daca nu cumva trebuia aplicata aceeasi metoda de calcul si pentru prima jumatate a anului.

A doua nedumerire pe care o am este cea referitoare la ratele de leasing: daca firma are achizitionate autoturisme in leasing financiar din anii 2007, la care mai are de platit un an de zile, TVA-ul ratelor de leasing trebuia dedus 50% de la 1 ian 2012? Sau cum se aplica aceasta prevedere in anul 2012?

Va multumesc pentru eventualele raspunsuri.

[gramac921]

au fost publicate Normele in M Of?

[haiducc]

Hotărârea Guvernului nr. 670/04.07.2012 pentru modificarea şi completarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 44/2004 (publicata in Monitorul Oficial, Partea I nr. 481 din 13.07.2012)