Am urmatoarea situatie .
In septembrie o firma neplatitoare de TVA a facturat un avans unui client (5000 RON).
Din octombrie este platitoare de TVA .
A cum trebuie sa storneze avansul si sa faca factura finala 10.000 Ron +TVA =11.900Ron
Cum procedez?
Storno avans Baza = -5000 Tva =0(ce explicatie dau???????????)
Sau Baza -4202 Tva -798 ?
Multumesc
Trecere neplatitor de tva la platitor
Ai inregistrat factura de avans in septembrie , fara a aplica TVA, aferent acesteia, la momentul respectiv. Corect pana aici.
Acum din octombrie daca ai devenit platitor de TVA, ii vei emite clientului respectiv factura cu TVA, iar din aceasta vei scadea pe ultimul rand din factura c-val. avansului primit in septembrie , defalcat pe valoare fara TVA (-4201,68 lei), respectiv TVA aferent acestuia (-798,32 lei). Deci valoarea totala a facturii emise de tine in octombrie va fi mai mica cu 5000 de lei, ce reprezinta avansul incasat in avans.
Acum din octombrie daca ai devenit platitor de TVA, ii vei emite clientului respectiv factura cu TVA, iar din aceasta vei scadea pe ultimul rand din factura c-val. avansului primit in septembrie , defalcat pe valoare fara TVA (-4201,68 lei), respectiv TVA aferent acestuia (-798,32 lei). Deci valoarea totala a facturii emise de tine in octombrie va fi mai mica cu 5000 de lei, ce reprezinta avansul incasat in avans.