Anul acesta fiind prima inchidere de an financiar pe care o fac am o nelamurire legata de tva nedeductibila care se calculeaza pt. chelt de protocol care depasesc plafonul de 2%. Mentionez ca am dedus tot anul tva aferenta chelt de protocol urmand sa fac regularizarea la sf de an.
Intrebarea mea e daca inregistrarea pt. tva neded. este 635=4427 (chelt fiind si ea neded) si cand se face aceasta inregistrare?
M-am gandit ca ar trebui sa fie cuprinsa in decontul de tva al ultimului trimestru dar daca dupa ce as determina acel 2% de chelt de protocol deductibile si as calcula tva neded pt restul de chelt de protocol neded, as face inca o inregistrare tot in decembrie pe 635 s-ar schimba tot, as avea alt profit si ca urmare alta valoare a chelt de protocol neded si evident alta tva neded.
Am citit si ca s-ar face inregistrarea in ianuarie si ar fi 1174=4427 si cuprinsa la regularizari in dec de tva din trim 1 anul 2008 dar nu mi se pare corect sa fie considerata o eroare si ar fi normal ca aceasta chelt sa apara in bilantul anului 2007.
Ar mai fi si varianta ca se autofactureaza acest tva dar tot nu stiu cand.
Va multumesc anticipat pt raspuns !
