Septimiuv
Era vorba de o plata in plus = furnizor debitori, nimeni nu spune de cheltuieli, e o problema de furnizor.
sold debitor furnizori
Eu zic că în aceste situaţii trebuie procedat astfel:
- fiind sold debitor, înseamnă aşa cum scria şi apetrem o plată fără factură
- dacă am plată fără să am obligaţie po exista mai multe situaţii, posibile:
1.există factură şi nu am înregistrat-o, însă am înregistrat plata
2.am efectuat o plată în avans şi nu am primit factură, iar în loc de contul de avansuri am folosit contul de furnizori
3.am făcut o plată efectiv aiurea, am greşit furnizorul
4.din eroare în loc de 100 lei am tastat 101 sau orice altă valoare, caz în care se presupune că am documentul iniţial şi pot compara valorile
În oricare din cazuri, conform evidenţelor mele (şi a documentului care atestă plata), societatea beneficiară a sumelor achitate de mine şi datorită cărora ajung să am sold debitor la furnizori este automat debitorul meu, datorându-mi banii respectivi.
Ca urmare la o inventariere a patrimoniului sau în alte situaţii (spre exemplu administratorul decide inventarierea/solicitarea confirmării de sold a clienţilor sau a oricărui debitor) trebuie să-l notific cu privire la datoria faţă de mine.
În cazul în care societatea respectivă va primi acea notificare a mea:
1.fie îmi dă o copie a facturii emisă iniţial şi aşa am document în baza căruia pot efectua corecţia, fie îmi face dovada că acea sumă a avut la bază iniţial o factură şi îmi va da posibilitatea de a-i solicita o copie a acesteia
2.îmi trimite factura pentru avans sau va efectua regularizarea acestuia, dacă e cazul
3.îmi va returna suma sau va recunoaşte că este beneficiarul fără titlu a acestei sume şi urmează să ne punem de comun acord privind modalitatea de singere a debitului respectiv
Pornind de la aceste premise, paturcai are dreptate când susţine că nu poţi înregistra corecţia acelei sume direct pentru că într-adevăr s-ar ajunge la situaţii aberante.
Pentru cazul 4 e limpede, se face notă de corecţie a erorilor contabile dacă eroarea e din anii anteriori prin 1174.
În orice alt caz orice modalitate de rezolvare a soldului trebuie găsită numai după punerea de acord a celor două societăţi.
Din ceea ce am citit până acum, am observat că există tendinţa de a regla direct suma, fără a lua în considerare cauza generării acestei situaţii, ceea ce este incorect în opinia mea.
- fiind sold debitor, înseamnă aşa cum scria şi apetrem o plată fără factură
- dacă am plată fără să am obligaţie po exista mai multe situaţii, posibile:
1.există factură şi nu am înregistrat-o, însă am înregistrat plata
2.am efectuat o plată în avans şi nu am primit factură, iar în loc de contul de avansuri am folosit contul de furnizori
3.am făcut o plată efectiv aiurea, am greşit furnizorul
4.din eroare în loc de 100 lei am tastat 101 sau orice altă valoare, caz în care se presupune că am documentul iniţial şi pot compara valorile
În oricare din cazuri, conform evidenţelor mele (şi a documentului care atestă plata), societatea beneficiară a sumelor achitate de mine şi datorită cărora ajung să am sold debitor la furnizori este automat debitorul meu, datorându-mi banii respectivi.
Ca urmare la o inventariere a patrimoniului sau în alte situaţii (spre exemplu administratorul decide inventarierea/solicitarea confirmării de sold a clienţilor sau a oricărui debitor) trebuie să-l notific cu privire la datoria faţă de mine.
În cazul în care societatea respectivă va primi acea notificare a mea:
1.fie îmi dă o copie a facturii emisă iniţial şi aşa am document în baza căruia pot efectua corecţia, fie îmi face dovada că acea sumă a avut la bază iniţial o factură şi îmi va da posibilitatea de a-i solicita o copie a acesteia
2.îmi trimite factura pentru avans sau va efectua regularizarea acestuia, dacă e cazul
3.îmi va returna suma sau va recunoaşte că este beneficiarul fără titlu a acestei sume şi urmează să ne punem de comun acord privind modalitatea de singere a debitului respectiv
Pornind de la aceste premise, paturcai are dreptate când susţine că nu poţi înregistra corecţia acelei sume direct pentru că într-adevăr s-ar ajunge la situaţii aberante.
Pentru cazul 4 e limpede, se face notă de corecţie a erorilor contabile dacă eroarea e din anii anteriori prin 1174.
În orice alt caz orice modalitate de rezolvare a soldului trebuie găsită numai după punerea de acord a celor două societăţi.
Din ceea ce am citit până acum, am observat că există tendinţa de a regla direct suma, fără a lua în considerare cauza generării acestei situaţii, ceea ce este incorect în opinia mea.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
Buna seara.
Am trecut asa pe aici....
De vreo doua zile nu-mi da pace chestia cu "am introdus gresit din tastatura si in loc sa platesc 100 furnizorul am platit 101 lei si atunci fac corectia folosind 1174".
E o chestiune stranie undeva: AM documentul dar daca prin comparatie descopar ca am tastat gresit il "bag fara emotii" in 1174.
Daca am documentul si descopar chestia asta, inseamna ca nu s-a respectat inventarierea patrimoniului, sau am facut-o de mantuiala. Sa zicem ca am facut-o de mantuiala. Buuuuun!
Ma intorc la document si descopar eroarea de tastare.
Firesc ar fi sa inregistrez suma eronat inregistrata cu minus exact in locul unde am gresit si apoi sa pun suma corecta cu plus. La inventarierea patrimoniului as fi descoperit eroarea dar nu am facut-o si atunci de ce afactez rezultatul prin diminuare sau majorarea lui 1174? Daca am dat in plus am pierdut oricum, sa mai pierd si prin impozitare inca o data?
Ma impozitez si in termenul de prescriptie un client descopera ca mi-a dat banii in plus....si atunci sa mi te tii....
Nu suntem prea cinici?
Eu unul raman la convingerea mea cu banii dati in plus: din buzunarul patronului si nu al contabililului pentru ca el doar scriptic a inregistrat de-altfel o eroare. Pentru ca nu avea cum sa-i plateasca in plus decat in cele 3 cazuri expuse de Tomac.
Am trecut asa pe aici....
De vreo doua zile nu-mi da pace chestia cu "am introdus gresit din tastatura si in loc sa platesc 100 furnizorul am platit 101 lei si atunci fac corectia folosind 1174".
E o chestiune stranie undeva: AM documentul dar daca prin comparatie descopar ca am tastat gresit il "bag fara emotii" in 1174.
Daca am documentul si descopar chestia asta, inseamna ca nu s-a respectat inventarierea patrimoniului, sau am facut-o de mantuiala. Sa zicem ca am facut-o de mantuiala. Buuuuun!
Ma intorc la document si descopar eroarea de tastare.
Firesc ar fi sa inregistrez suma eronat inregistrata cu minus exact in locul unde am gresit si apoi sa pun suma corecta cu plus. La inventarierea patrimoniului as fi descoperit eroarea dar nu am facut-o si atunci de ce afactez rezultatul prin diminuare sau majorarea lui 1174? Daca am dat in plus am pierdut oricum, sa mai pierd si prin impozitare inca o data?
Ma impozitez si in termenul de prescriptie un client descopera ca mi-a dat banii in plus....si atunci sa mi te tii....
Nu suntem prea cinici?
Eu unul raman la convingerea mea cu banii dati in plus: din buzunarul patronului si nu al contabililului pentru ca el doar scriptic a inregistrat de-altfel o eroare. Pentru ca nu avea cum sa-i plateasca in plus decat in cele 3 cazuri expuse de Tomac.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
Din exemplele date in tratamentele contabile, parerea mea, a rezultat urmatorul aspect:
Omiterea OMITEREA unor cheltuieli sau venituri inseamna un impact major asupra contului de rezultat.
Sa recapitulam:
Contul de rezultat 117 este "rezultatul" unei perioade in care am avut CHELTUIELI SI VENITURI care au generat PIERDERE sau PROFIT. Am reportat - dupa caz - in contul 117 un profit sau o pierdere.
Conform principiilor ca o cheltuiala trebuie inregistrata in luna in care a fost "comisa" (anul in care s-a intamplat) vrea tocmai asta sa scoata in evidenta: Cheltuiala/Venitul omise de mine ERAU AFERENTE UNUI ALTUI/ALTOR EXERCITII. Ca eu am tastat gresit .... nu este trecuta in nicio monografie contabila. Daca este, mea clupa. Ba mai mult nu pot cadea in eroarea in care sa consider o plata=cheltuiala iar o incasare=venit. Si daca nu cad in aceasta eroare...o plata in plus ce cauta in 1174? DESI RAMAN FERM CONVINS ca eroarea majora se refera NUMAI la omiterea de cheltuieli si venituri totusi o sa mai trec pe aici, imi pareti cunoscuti.
Omiterea OMITEREA unor cheltuieli sau venituri inseamna un impact major asupra contului de rezultat.
Sa recapitulam:
Contul de rezultat 117 este "rezultatul" unei perioade in care am avut CHELTUIELI SI VENITURI care au generat PIERDERE sau PROFIT. Am reportat - dupa caz - in contul 117 un profit sau o pierdere.
Conform principiilor ca o cheltuiala trebuie inregistrata in luna in care a fost "comisa" (anul in care s-a intamplat) vrea tocmai asta sa scoata in evidenta: Cheltuiala/Venitul omise de mine ERAU AFERENTE UNUI ALTUI/ALTOR EXERCITII. Ca eu am tastat gresit .... nu este trecuta in nicio monografie contabila. Daca este, mea clupa. Ba mai mult nu pot cadea in eroarea in care sa consider o plata=cheltuiala iar o incasare=venit. Si daca nu cad in aceasta eroare...o plata in plus ce cauta in 1174? DESI RAMAN FERM CONVINS ca eroarea majora se refera NUMAI la omiterea de cheltuieli si venituri totusi o sa mai trec pe aici, imi pareti cunoscuti.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
adevarul este ca pe la câţi contabili am fost, am văzut solduri vechi cu minus de când lumea (raspunsul era .. aşa le-am preluat şi eu, nu mai stim unde sunt sau nu ne mai dau banii inapoi).. şi unii au vrut să le soldeze şi au procedat folosind 1174, iar alţii au trecut pe un cont de cheltuială ().
Cum ati zis .. stii cum trebuie ...dar poti face cum crezi.
Cum ati zis .. stii cum trebuie ...dar poti face cum crezi.
“Tot ceea ce este necesar pentru ca răul să triumfe, este ca oamenii buni să nu facă nimic.” (Edmund Burke)