inregistrari in urma inspectiei fiscale...

[robut]

Nu stiu in cate zile se poate face contestatia dar cred ca a expirat timpul...raportul fiscal a fost trimis prin posta.
Pe mine nu m-a instiintat nimeni ca s-a reluat controlul, ca s-a incheiat....inspectorii de la control mi-au spus ca au sa ma cheme sa-mi traseze sarcini, dar nu a fost asa....raportul fiscal a fost dus la avocat si eu deabia ieri am intrat in posesia lui.
Va rog , cine imi poate spune la ce rd. din decont pot trece tva-ul colectat dublat?
Multumesc .

[robut]

Tot in urma inspectiei fiscale am urmatoarea situatie pe care va rog sa ma ajutati s-o rezolv:
organele de control au descoperit 3 facturi intocmite de firma noastra , neinregistrate in contabilitate. Aceste facturi au fost incasate si suma o am in cont 419. TVA-ul si impozitul pe profit pentru aceste facturi au fost cuprinse in Raportul fiscal.
Prin Dispozitia de masuri a trebuit sa refacem D 394 pentru tot anul 2013 (lucru pe care l-a facut vechea contabila, avand baza de date).Mentionez ca patronul a dat anaf-ul in judecata.
Cum pot inchide contul 419 ?

[bejinariula888]

In urma unui control pe contriiibutii salariale perioda 2011-2014, s-au stabilit diferente de impozite si contributii, urmare a reancadrarii unor produse alimentare achizitionate pe baza de factura si inregistrate de societate in contul 6231(cheltuieli de protocol), ca fiind avantaje salariale.
Cum se inregistreaza aceste contributii tinand cont ca apartin anilor precedenti dar si anului curent(2014) ?
Cum sunt cosiderate aceste cheltuieli la calculul impozitului pe profit (deductibile sau nedeductibile)?
Cum inregistrez toate aceste modificari, din contul de protocol in avantaje in natura?
Trebuie rectificativa la declaratia 101 pentru anii precedenti?

Multumesc!

[banciuh267]

Salutari !
Va rog sa ma ajutati cu inregistrarile contabile si implicatiile fiscale pentru urmatoarea speta.
In urma unei inspectii fiscale în anul 2016 a fost intocmit PV si Decizia de impunere.
In acestea au fost stabilite suplimentar urmatoarele sume:
Imp profit : 500.000
Dobanzi imp profit: 250.000
Penalitati imp profit: 75.000
TVA suplimentar: 738.000
Dobanzi TVA: 366.000
Penalitati TVA : 98.903

PV si Decizia de impunere au fost contestate la ANAF dar si in instata: In acest moment exista proces pe rol pentru sumele mentionate mai sus.

Eu am facut asa:
1. Constituire provizion:
6812 = 1516 2.027.903 mentionez sumele au fost inregistrate pe analitice

2. Inregistrare Decizie de impunere
1174 = 4411 500.000
1174=4481 789.903
1174=4423 738.000

Pentru calculul impozitului pe profit consider acel provizon deductibil fiscal sau nedeductibil?
Notele contabile considerati ca sunt corecte?
Multumesc!

[tomac]

1174=4411 e corectă dacă e impozit pentru perioade anterioare
restul nu. Se înregistrează pe costurile exercițiului curent. Nu pot fi dobânzile pentru diferențe de impozite și taxe stabilite acum, erori ale exercițiilor trecute.
6581.analitic = 4418
La TVA eu aș înregistra tot pe costuri.
Nu se înregistrează provizion. Evenimentul deja s-a întâmplat.

[banciuh267]

Multumesc.

1174=4411 e corectă dacă e impozit pentru perioade anterioare
restul nu. Se înregistrează pe costurile exercițiului curent. Nu pot fi dobânzile pentru diferențe de impozite și taxe stabilite acum, erori ale exercițiilor trecute.
6581.analitic = 4418
La TVA eu aș înregistra tot pe costuri.
Nu se înregistrează provizion. Evenimentul deja s-a întâmplat.

[marianam80]

buna ziua!
va rog frumos sa ma ajutati cu o problema: in urma unei inspectii mi se anuleaza dreptul de a deduce tva de pe o factura pe motiv ca lipseau elementele de identificare cerute
dupa inspectie merg la furnizorul respectiv, imi storneaza factura cu data curenta si imi emite o alta factura tot cu data curenta.
aici m-am impotmolit.....
nu stiu cum fac sa-mi deduc tva-ul respectiv si nici monografiile nu le stiu.....
poate ma ajuta cineva, va rog mult!

[lupasteanf]

Buna ziua. In urma inspectiei fiscale inceputa in decembrie 2016 si finalizata in martie 2017, (s-a verificat impozitul pana in decembrie 2015 si tva pana in septembrie 2016) a rezultat o diferenta de impozit si tva aferente 2014-2015.
Din postarile anterioare inteleg ca inregistrarea la TVA ar fi 635=4423 (nota in martie 2017)
Nelamurirea mea este legata de impozit: inspectorii au mutat consumul de materii prime din 2015 in 2016, nu e practic un impozit stabilit suplimentar. In 101 pt 2016 aceiasi inspectori mi-au sugerat sa adun baza impozitata la cheltuielile perioadei,astfel in fisa suma impozitului va fi corecta.
Cum fac nota in contabilitate pt impozit si cand? In 2016, sa se reflecte in bilant? In 2017? Multumesc anticipat!

[tomac]

La data la care s-a stabilit prin dispoziția de măsuri ducerea la îndeplinire a măsurilor dispuse.

[lupasteanf]

Multumesc. Deci 1174=4411 in martie. In cazul asta bilantul si declaratia 101 vor avea aceleasi venituri, acelasi impozit,dar cheltuieli diferite (101 are in plus suma stabilita ca baza de impozitare "suplimentara" )... E corect? Primesc notificare pentru necorelatie?

[tomac]

Îmi cer scuze. Dacă nu ați depus bilanțul pe 2016 atunci v-aș recomanda alte înregistrări la decembrie 2016:

331/332=1174 pentru suma corespunzătoare consumului de materii prime recunoscut fiscal abia în 2016 și nu în 2015. Înțeleg că ei au considerat că e vorba de producție neterminată sau că predarea produselor sau serviciilor a avut loc în 2015. Dacă e vorba de servicii folosiți 332 nu 331.
Se rectifică D101 pentru anul 2015 incluzându-se pe venituri din exploatare. Nu e corect să diminuez cheltuiala pentru că mă cam îndoiesc că e vorba de consum de materii prime/materiale efectuat în 2016 și contabilizat în 2015.

și simultan

711/712=331/332 în 2016
Apoi refăcută închiderea pe 2016.
în acest caz o simplă actualizare date în D101 și bilanț va rezolva problema.
se depune rectificativă la 101 pe 2016

@marianam80
Înregistrați, pur și simplu factura de stornare și factura corectă.

[lupasteanf]

Buna ziua, multumesc si iertare pt insistenta.
"Nu e corect să diminuez cheltuiala pentru că mă cam îndoiesc că e vorba de consum de materii prime/materiale efectuat în 2016 și contabilizat în 2015."---->Societatea face comert cu animale vii si in materii prime erau inregistrate atunci furajele, cum la decembrie 2015 erau animale in stoc au considerat ca trebuia sa existe si stoc de furaje. Cu alte cuvinte consumul s-ar fi realizat doar pt diminuarea profitului. Plus ca si administratorul a declarat ca s-au consumat in 2016, nu in 2015.
Ar fi 301=1174 si apoi 601=301, sau mai corect 601=1174? Se putea pune suma cu care scade impozitul in 101 pe 2016 la alt rand? Ca sa nu afectez cheltuielile?

[tomac]

În acest caz, e corect 301=1174 și diminuată cheltuiala pe D101 la 2015.
Apoi 601=301 și luată în considerare la decembrie 2016. Nu ar avea ce căuta pe alt rând.

[marianam80]

pentru dl tomac
daca inregistrez facturile corect, ceea ce am si facut, tva-ul deductibil se anuleaza;
eu vreau sa-l deduc
am rezolvat cumva: am facut 635=4423 in rosu

[ignatc189]

Buna ziua!

1. Daca in Decizia de impunere emisa in urma inspectiei fiscale nu se specifica in mod clar "depunerea declaratiilor rectificative" se mai depun aceste declaratii acum? Sumele suplimentare apar deja in fisa sintetica.
Edit: Se poate citi undeva o procedura sau ceva in sensul asta?

2. Ce parere aveti de inregistrarea 473=4411, idem pentru TVA si majorari, avand in vedere ca sumele sunt contestate si se va ajunge in instanta. In functie de ce va decide instanta in final, se va descarca 473.