D101 - impozit pe profit de recuperat

[vesaa]

Am urmatoarea situatie: in primele 3 trimestre ale anului 2007 sc a avut profit din care a rezultat unimpozit de ~1500 lei.
In trim. 4 sc a avut o pierdere mai mare decat tot profitul celor 3 trimestre precedente cumulat, rezultand ca pe an, sc a avut pierdere.
In D101 acei 1500 lei platiti in cursul anului imi apar pe randul 49, impozit pe profit de recuperat. Cum se recupereaza acestia ? Ii vireaza statul inapoi sau nu mai platesc pe viitor, daca sc va avea profit.

Multumesc.

[margineana912]

Daca ai de recuperat plati facute la impozit, statul nu iti va da nici un leu innapoi.
Va trebui ca in anii urmatori in situatia in care o sa ai impozit de plata sa-l declari, dar nu vei face plati decat dupa recuperarea sumei pe care o ai achitata in plus.
ex. daca trebuie sa platesti n primul trimestru 1100 lei, deoarece ai plati anticipate de 1500 nu vei plati nimic. Iti vor ramane de recuperat 400 lei. in trimestrul II ai de plata 500 lei, vei plati doar diferenta adica 500-400 = 100, doar atat vei plati.
Asa iti vei recupera bani.
Altfel nu poti.

[apetrem]

COD PROCEDURA FISCALA
ARTICOLUL 117
Restituiri de sume

(1) Se restituie, la cerere, debitorului următoarele sume:
a) cele plătite fără existenţa unui titlu de creanţă;
b) cele plătite în plus faţă de obligaţia fiscală;
c) cele plătite ca urmare a unei erori de calcul;
d) cele plătite ca urmare a aplicării eronate a prevederilor legale;
e) cele de rambursat de la bugetul de stat;
f) cele stabilite prin hotărâri ale organelor judiciare sau ale altor organe competente potrivit legii;
g) cele rămase după efectuarea distribuirii prevăzute la art. 170;
h) cele rezultate din valorificarea bunurilor sechestrate sau din reţinerile prin poprire, după caz, în temeiul hotărârii judecătoreşti prin care se dispune desfiinţarea executării silite.

Vezi si OMFP 1899/2004 privind Procedura de restituire şi de rambursare a sumelor de la buget, precum şi de acordare a dobânzilor cuvenite contribuabililor pentru sumele restituite sau rambursate cu depăşirea termenului legal.

[tamasanuc]

Situatie:in prima parte a anului 2002 societ.a datorat si achitat imp.profit,ulterior inregistrand pierdere.Asa ca la finele anului 2002,firma are achitata in plus suma de 1.000 lei(SFC 4411 = -1000lei).Pt.care nu solicita rambursare pana la data de 01.01.08.Care sunt inreg.contabile ce se fac in ian.2008 ?

[tomac]

De ce ai face înregistrări la 01/01/2008? Ce motiv ai avea?!

[tamasanuc]

pt a nu mai avea soldul respectiv la 4411,in conditiile in care nu mai pot recupera suma de la buget

[tomac]

Dar, te-ai confruntat cu cei de la finanțe? Ai verificat fișa de rol să vezi cum figurezi la ei? Dacă nu, atunci e cazul. Dacă ai confruntat fișa de rol cu situația ta și există neconcordanțe, atunci, acestea trebuie clarificate. Abia după ce te pui de acord cu ei vei putea face ceva cu soldul acela.

[tamasanuc]

multumesc pt raspunsuri.O confruntare a fisei este un lucru trist.Situatii peste situatii si drumuri"fara numar"Dar ai dreptate

[vesaa]

Revenind la subiectul initial, am constatat ca NU am inregistrat impozitul în roşu pentru cazul în care impozitul datorat pentru perioada aleasă este mai mic decât cel înregistrat anterior prin nota 691=4411 cu suma in rosu. Cu alte cuvinte trebuia sa fac 691=4411 - 1500 (asa scrie si in help)

In 2008 am profit. Am verificat si fisa de la finante si acesti 1500 apar acolo platiti in plus. In balanta insa, nu sunt reflectati pt ca nu am facut 691=441 in rosu....
Cum pot repara situatia acum?

Inca ceva... tot in cursul anului 2007 am platit in plus la impozit 10 lei, care nu apar pe fisa de la finante. Cum ii sting sa nu mai imi apara nici mie in balanta?

[paturcai]

in cursul anului 2007 am platit in plus la impozit 10 lei, care nu apar pe fisa de la finante. Cum ii sting sa nu mai imi apara nici mie in balanta?

444/4411/4418 = 7581

[paturcai]

Revenind la subiectul initial, am constatat ca NU am inregistrat impozitul în roşu pentru cazul în care impozitul datorat pentru perioada aleasă este mai mic decât cel înregistrat anterior prin nota 691=4411 cu suma in rosu. Cu alte cuvinte trebuia sa fac 691=4411 - 1500 (asa scrie si in help)

In 2008 am profit. Am verificat si fisa de la finante si acesti 1500 apar acolo platiti in plus. In balanta insa, nu sunt reflectati pt ca nu am facut 691=441 in rosu....
Cum pot repara situatia acum?

Daca anul trecut nu ai inregistrat stornarea o ve face acum folosind contul 1174.
4411 = 1174 pentru 1500 lei