profit sau pierdere?
profit sau pierdere?
Buna seara. Am urmatoarea situatie, in impozitul pe profit:
cheltuieli totale=313.462
cheltuieli nedeductibile=2.774
venituri=312.492
profit=313.462-312.492+2.774=2.204, impozit=353
In balanta apare pierdere suma de 570, ca diferenta intre cheltuieli totale si venituri.Sa fie oare problema ca nu recunoaste programul cheltuielile nedeductibile(623,6581,6588) pe care eu le-am inregistrat? Va rog sa ma ajutati in descifrarea acestei situatii de neinteles pentru mine.Multumesc
cheltuieli totale=313.462
cheltuieli nedeductibile=2.774
venituri=312.492
profit=313.462-312.492+2.774=2.204, impozit=353
In balanta apare pierdere suma de 570, ca diferenta intre cheltuieli totale si venituri.Sa fie oare problema ca nu recunoaste programul cheltuielile nedeductibile(623,6581,6588) pe care eu le-am inregistrat? Va rog sa ma ajutati in descifrarea acestei situatii de neinteles pentru mine.Multumesc
Impozitul pe profit se calculeaza : Venituri - Cheltuieli + Chelt. nedeductibile, adica 312.492 - 313462 = -970+2774=1804
Suma de 1804 lei reprezinta pierderea fiscala.
Dar trece sumele pt. chelt.nedeductibile pe fiecare cont in parte :
623=.....
6581=.....
6588=.....
S-ar putea ca in contul 6588 sa nu fie cheltuieli nedeductibile.
Ce suma ai pe coloana : Suma nedeductibila in Registru de evidenta fiscala ?
Suma de 1804 lei reprezinta pierderea fiscala.
Dar trece sumele pt. chelt.nedeductibile pe fiecare cont in parte :
623=.....
6581=.....
6588=.....
S-ar putea ca in contul 6588 sa nu fie cheltuieli nedeductibile.
Ce suma ai pe coloana : Suma nedeductibila in Registru de evidenta fiscala ?
Programul recunoaste cheltuielile nedeductibile numai daca ii spui tu care sunt.
Exemplu:
Pe coloana a doua de cifre, acolo unde ti se permite sa scrii, poti trece fara probleme cifre, vei vedea ca daca in dreptul contului 6581 vei trece o cifra ca fiind nedeductibila va fi luata in calcul.
Totodata trebuie ca in dreapta sus sa ai trecut ca impozit 16%, iar procentul pentru maximul de protocol deductibil sa fie trecut in dreapta in casuta corespunzatoare.
Daca ai analitic la contul de protocol poti foarte bine sa treci analiticul.
In rest.......
Exemplu:
Pe coloana a doua de cifre, acolo unde ti se permite sa scrii, poti trece fara probleme cifre, vei vedea ca daca in dreptul contului 6581 vei trece o cifra ca fiind nedeductibila va fi luata in calcul.
Totodata trebuie ca in dreapta sus sa ai trecut ca impozit 16%, iar procentul pentru maximul de protocol deductibil sa fie trecut in dreapta in casuta corespunzatoare.
Daca ai analitic la contul de protocol poti foarte bine sa treci analiticul.
In rest.......
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
Poate nu am fost suficient de explicita:diferenta este intre ceea ce este in registrul fiscal si balanta.Rezultatul din registru este bun, am inregistrat chelt. nedeductibile pe coloana corespunzatoare. Nedumerirea mea este ca in balanta nu mai sunt luate in considerare si nu vad de ce ar fi diferenta intre acestea (balanta si registru fiscal).In balanta am inreg in 691 =353 si in 121 pierdere 570.Ceea ce nu e normal. Nu-mi dau seama unde poate fi greseala.
Dumneavoastră nu faceți distincție între profitul impozabil și rezultatul contabil. Din punct de vedere contabil puteți avea pierdere, dar fiscal puteți înregistra profit impozabil, din cauza cheltuielilor nedeductibile.
Nu înțeleg de unde ați dedus că ar trebui să existe o corelație între rezultatul din balanță și cel din registrul de evidență fiscală?
Să vă dau un exemplu
- o societate emite o factură de prestări servicii unui client, în valoare de 1000 lei.
o va contabiliza 4111=704 +1000 lei
- vine un organ de control și-i dă omului o amendă de 3000 lei pe motiv că a folosit virgula între subiect și predicat
6581=4481 +3000 lei
Dacă vom închide conturile de venituri și cheltuieli acum, vom obține, ca rezultat contabil o pierdere netă, contabilă, în sumă de 2000 lei (venituri-cheltuieli=1000 - 3000 = -2000 lei adică pierdere). Din punct de vedere al calcului impozitului pe profit, însă, se schimbă socoteala. Profitul impozabil este determinat de relația
Pi=V-C+Cnd+Vne unde:
Pi=Profit impozabil
V=Total venituri
C=Total cheltuieli
Cnd=Cheltuieli nedeductibile fiscal
Vne=Venituri neimpozabile
Și în exemplul nostru am avea Pi=1000-3000+3000=1000
Ca urmare am înregistra un impozit pe profit de 160 lei.
Formula de calcul a profitului impozabil ține deja de bazele contabilității și de minima cunoaștere a codului fiscal.
Nu înțeleg de unde ați dedus că ar trebui să existe o corelație între rezultatul din balanță și cel din registrul de evidență fiscală?
Să vă dau un exemplu
- o societate emite o factură de prestări servicii unui client, în valoare de 1000 lei.
o va contabiliza 4111=704 +1000 lei
- vine un organ de control și-i dă omului o amendă de 3000 lei pe motiv că a folosit virgula între subiect și predicat
6581=4481 +3000 lei
Dacă vom închide conturile de venituri și cheltuieli acum, vom obține, ca rezultat contabil o pierdere netă, contabilă, în sumă de 2000 lei (venituri-cheltuieli=1000 - 3000 = -2000 lei adică pierdere). Din punct de vedere al calcului impozitului pe profit, însă, se schimbă socoteala. Profitul impozabil este determinat de relația
Pi=V-C+Cnd+Vne unde:
Pi=Profit impozabil
V=Total venituri
C=Total cheltuieli
Cnd=Cheltuieli nedeductibile fiscal
Vne=Venituri neimpozabile
Și în exemplul nostru am avea Pi=1000-3000+3000=1000
Ca urmare am înregistra un impozit pe profit de 160 lei.
Formula de calcul a profitului impozabil ține deja de bazele contabilității și de minima cunoaștere a codului fiscal.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
1.Exista diferente intre rezultat contabil (profit sau pierdere ), rezultat brut fiscal(profit sau pierdere)si profit impozabil.
Ex. dupa datele date de tine,care pe undeva sunt redactate gresit cu 400lei,la venituri sa fi trecut in minus cu 400lei ,deci in loc de 312492lei sa fie 312892lei sau ai trecut in plus la cheltuieli cu 400lei ,deci in loc de 313462lei sa ai 313062 lei.
Avem urmatoarele date pt.exemplificare
-venituri--312892lei,cheltuieli - 313462 lei si cheltuieli nedeductibile 2774 lei,sume ce gasesc in registru de evid.fiscala in col rulaj(chelt si venit.)iar in col.suma neded.2774lei.
1.Rezultatul contabil reflectat in <<Registrul de evidenta contabila >> ,faci operatiunea de scadere intre venituri si cheltuieli,col. rulaj.
313462-312892=-570lei.
2.Rezultat brut fiscal ,din registrul de evid.=col3(suma impozabila )312892
- 310688(313462-2774)=2204 lei profit brut fiscal,care in situatia ta este egal cu profitul impozabil ,fiindca n-ai precizat daca ai pierderi fiscale din ultimii 5 ani.Deci ,calculul rez. fiscal se face extra contabil,preluandu-se datele din balanta col.total rulaje.
3.Impozit pe profit = 2204X16%=352.64
,rot.la 353 lei,suma care ti se regaseste in rulaj D ct.691.
4.Inchizi ct. de venituri si chelt.si vei avea urm:
-ven.-312892
-chelt.313462+353=313815
-rezultat contabil ce se regaseste in balanta , sold ct.121=312892-313815=-923lei,deci o pierdere de 923lei.
Din relatare ta ,datele din balanta , nu sunt corecte,la ct.121 ar trebui sa ai un sold D de 923 lei.
Cred ca ai inteles leg. intre balanta si registrul de evid.fiscala.
Doamne ajuta.
PS.N-am stiut de interventia D-lui tomac ,iar acum nu stiu sterge mesajul.
Ex. dupa datele date de tine,care pe undeva sunt redactate gresit cu 400lei,la venituri sa fi trecut in minus cu 400lei ,deci in loc de 312492lei sa fie 312892lei sau ai trecut in plus la cheltuieli cu 400lei ,deci in loc de 313462lei sa ai 313062 lei.
Avem urmatoarele date pt.exemplificare
-venituri--312892lei,cheltuieli - 313462 lei si cheltuieli nedeductibile 2774 lei,sume ce gasesc in registru de evid.fiscala in col rulaj(chelt si venit.)iar in col.suma neded.2774lei.
1.Rezultatul contabil reflectat in <<Registrul de evidenta contabila >> ,faci operatiunea de scadere intre venituri si cheltuieli,col. rulaj.
313462-312892=-570lei.
2.Rezultat brut fiscal ,din registrul de evid.=col3(suma impozabila )312892
- 310688(313462-2774)=2204 lei profit brut fiscal,care in situatia ta este egal cu profitul impozabil ,fiindca n-ai precizat daca ai pierderi fiscale din ultimii 5 ani.Deci ,calculul rez. fiscal se face extra contabil,preluandu-se datele din balanta col.total rulaje.
3.Impozit pe profit = 2204X16%=352.64
,rot.la 353 lei,suma care ti se regaseste in rulaj D ct.691.
4.Inchizi ct. de venituri si chelt.si vei avea urm:
-ven.-312892
-chelt.313462+353=313815
-rezultat contabil ce se regaseste in balanta , sold ct.121=312892-313815=-923lei,deci o pierdere de 923lei.
Din relatare ta ,datele din balanta , nu sunt corecte,la ct.121 ar trebui sa ai un sold D de 923 lei.
Cred ca ai inteles leg. intre balanta si registrul de evid.fiscala.
Doamne ajuta.
PS.N-am stiut de interventia D-lui tomac ,iar acum nu stiu sterge mesajul.
Completare
Daca in balanta ai sold D.ct 121 suma de 570 lei ,ar treb sa ai la ct.691 un sold D.de 353 lei,acest lucru ar fi posibil daca ai inchis ct.de venituri si cheltuieli inainte de calculul si inreg.imp.pe profit.In aceasta sit. devalideaza inchiderea ct.de venit.si cheltuieli si faci apoi din nou validarea.
Nota:Venit.,chelt. si chelt. nedeductibile din mesajul anterior sunt considerate a fi inregistrate in per.01.01.08-31.12.08.
Daca in balanta ai sold D.ct 121 suma de 570 lei ,ar treb sa ai la ct.691 un sold D.de 353 lei,acest lucru ar fi posibil daca ai inchis ct.de venituri si cheltuieli inainte de calculul si inreg.imp.pe profit.In aceasta sit. devalideaza inchiderea ct.de venit.si cheltuieli si faci apoi din nou validarea.
Nota:Venit.,chelt. si chelt. nedeductibile din mesajul anterior sunt considerate a fi inregistrate in per.01.01.08-31.12.08.
-
- Mesaje: 145
- Membru din: Joi Mar 13, 2008 12:00 am
buna ziua,
am si eu o prolema legata de impozitul pe profit si anume:
in primele 3 trimestre am avut un profit dupa care am inregistrat si platit impozit pe profit de 50.000 lei iar intrimestrul 4 am pierdere ,impozitul pe profit pentru aul 2008 ar trebui sa fie de 40.000 lei.
in registrul fiscal imi calculeaza bine si cit am inregistrat si platit in primele 3 trimestre dar si cit ar trebui inreg.la sfirsitul anului 2008,dar nu mi se face nota contabila de rosu cu diferenta dintre impozitul pe profit inregistrat si platit in primele 3 trimestre si impozitul p profit din tr.4
de asemenea nici declaratia 101 nu este corecta.
va rog daca poate sa ma lamureasca si pe mine cineva unde gresesc?
pina acuma nu am avut probleme la impozitul pe profit.
cu multumiri!
am si eu o prolema legata de impozitul pe profit si anume:
in primele 3 trimestre am avut un profit dupa care am inregistrat si platit impozit pe profit de 50.000 lei iar intrimestrul 4 am pierdere ,impozitul pe profit pentru aul 2008 ar trebui sa fie de 40.000 lei.
in registrul fiscal imi calculeaza bine si cit am inregistrat si platit in primele 3 trimestre dar si cit ar trebui inreg.la sfirsitul anului 2008,dar nu mi se face nota contabila de rosu cu diferenta dintre impozitul pe profit inregistrat si platit in primele 3 trimestre si impozitul p profit din tr.4
de asemenea nici declaratia 101 nu este corecta.
va rog daca poate sa ma lamureasca si pe mine cineva unde gresesc?
pina acuma nu am avut probleme la impozitul pe profit.
cu multumiri!
Daca citesti manualul de utilizare o sa gasesti:
In manualul de utilizare gasesti la index (partea sus-stanga) dupa care cauti in lista de jos "impozit pe profit".SAGA nu înregistrează impozitul în roşu pentru cazul în care impozitul datorat pentru perioada aleasă este mai mic decât cel înregistrat anterior.
Înregistrarea 691=4411 cu suma în roşu va trebui să o adăugaţi prin articole contabile, înainte de închiderea conturilor de venituri şi cheltuieli.
-
- Mesaje: 145
- Membru din: Joi Mar 13, 2008 12:00 am
Multumesc mult tuturor pentru raspunsurile competente. Deoarece nu le-am primit la "fix" (fara sa invinui pe cineva) am folosit alte surse de informare si am constatat ca nu studiasem destul de aprofundat unele probleme; si daca ai norocul sa nu te bati de ele e bine, daca nu... Tot raul spre bine pina la urma si inca o data multumesc mult.
Ce înțelegeți prin a primi răspunsuri "la fix"? Pentru că ați postat întrebarea pe 22 ianuarie seara răspunsurile au fost pe 22 seara - 23 ianuarie dimineața. Adică la cîteva ore de la postare.urianm scrie:Multumesc mult tuturor pentru raspunsurile competente. Deoarece nu le-am primit la "fix"
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.