recuperare pierdere fiscala/ pierdere contabila

[cristeae]

Buna ziua, am urmatoarea situatie:
ct.117/2006 credit 132, 2007-2008/debit 316, solt 117=184
d.101/pierdere fiscala 245
Trebuie sa fac o AGA de acoperire pierdere de 132 ?, daca da o pot face acum dupa ce am depus 101, mai trebuie sa fac rectificativa la 101 ?

[vinczellero]

pierderea contabila poate fi egala cu pierderea fiscala atunci cand nu exista cheltuieli nedeductibile sau venituri neimpozabile ! eu am vorbit strict de perioada cand ai fost micro si nu declari in 101 nimic ! eu in perioada micro nu am pierdere fiscala iar pierderea contabila ,parerea mea ,nu e bine structurata atata timp cat eu nu aplic calculul venituri -cheltuieli la calculul impozitului ! ma refeream la faptul ca in perioada micro nu disting cheltuieli deductibile de cele nedeductibile ci doar venituri impozabile de cele neimpozabile asupra carora se calculeaza 3 % .

[eugen01]

http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic. ... chidere+an
In link-ul de mai sus mai sunt si alte link-uri interesante.

V>d.p.d.v. al gestiunii fiscale aveti dreptate.

[josand]

Multumesc frumos pentru raspunsuri si linkuri. Pana in 2010 am fost micro ca nu le-a placut lor si m-au trecut la profit in 2010.... Acu am ramas la profit. Imi cer scuze, m-am zapacit de tot cu pierderea fiscala si contabila... Da, fiind platitoare de imp pe venit am pierdere contabila (nu? ) si deci nu am decat sa recuperez cat timp vreau eu. Am inteles, in sfarsit!
O zi frumoasa si inca o data multumesc de rabdare si intelegere!
Dana

[eugen01]

Doar sa avem grija sa o inregistram pe un analitic distinct, si sa o recuperam conform omfp 3055.

[gaalo]

Buna ziua, am urmatoarea situatie:
ct.117/2006 credit 132, 2007-2008/debit 316, solt 117=184
d.101/pierdere fiscala 245

.................117..................
..................|........132 ......(2006) - profit
316.............|.....................(2007-2008) - pierdere
..................| ...................
.......................................
184............ pierdere (sold debit, pierdere neacoperita)

Sa inteleg ca in anul 2006 ai avut PROFIT de 132, in 2007-2008 ai avut PIERDERE de 316, si acuma ai tot PIERDEREA de 184.
in D101(la data de zz ll an ? ) ai PIERDERE FISCALA de 245, ceeace eu NU inteleg cum se poate.

Trebuie sa fac o AGA de acoperire pierdere de 132 ?, daca da o pot face acum dupa ce am depus 101, mai trebuie sa fac rectificativa la 101 ?

aici NU mai inteleg ...

[eugen01]

http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic. ... 187#p86187

Despre necesitate analitice...

[cristeae]

Buna ziua, imi cer scuze nu am fost destul de explicita, deci:
an 2006 - profit 132 , Declaratia 101
2007 - pierdere 42 , 2007 - nu am declaratie
2008 - piedere 29 , 2008 - pierdere fiscala 28
2009 - pierdere 152 , 2009 - pierdere fiscala 130, de recuperat in anii urmatori 158
2010 - pierdere 93 , 2010 - pierdere fiscala 86, de recuperat in anii urmatori 244
sold ct.1171 = 184
la 2010 sold cont 1171 = 184, iar in declaratie pierdere fiscala 244, intrebarea era daca declaratia 101 trebuie sa corespunda cu balanta, stiu ca pierderile se vor recupera din profiturile anilor urmatori, dar eu am profit nerepartizat si apoi 4 ani - pierdere. Multumesc pentru timpul acordat si rabdarea de care dati dovada.

[gaalo]

Declaratia 101 nu trebuie sa corespunda cu Balanta, ca nu are cum.
PIERDEREA FISCALA 244.00 ai in DEC 101 si PIERDEREA CONTABILA 184.00 in Balanta.

Nu este nicio o problema daca NU ai repartizat profitul din anul 2006 si a ramas in contul 117 ... eventual daca recuperezi in viitor pierderea, atunci faci Hot. AGA cum ca din profitul de xxx ron din anul xxxx ai recuperat xxx ron ... bla bla bla...

[avramg]

Am si eu o intrebare..avind in vedere ca anul 2010 este considerat ca fiind doi ani fiscali. eu in 2011 am dreptul sa recuperez pierderile din 2006,2007.2008.2009,2010 sau din 2007,2008,2009,2010 primul an fiscal si 2010 al doilea an fiscal ?

[ferenta]

A doua variantă.Păi tocmai asta a fost ideea împărțirii anului 2010 în doi ani fiscali...

[butnaruc323]

va rog frumos sa ma ajutati,
am tot citit pe forum si am ametit de tot:
- pierdere fiscala 2010 = 15071
- profit cumulat trim.2 2011 = 19566
- piedere fiscala (? nu stiu daca este fiscala , nu am doc,din balanta )2009 = 14640
1-pierderea fiscala din 2010 poate fi acoperita din profitul 2011 integral, sau pe o perioada de 5-7ani? care este nota contabila
2-diferenta de 4495 profit se poate acoperi cu o parte din pierderea 2009?

va multumesc ,

[balazse]

Din cate stiu eu trebuie acoperit pierderea din 2009 (asta daca pierderea vine din 2009 si nu din anii precedenti), dupa care acoperi pierderea din 2010.
Daca nu gasesti D.101 din anii anteriori anului 2010 si ai semnatura digitala poti accesa dosarul fiscal, acolo poti vizualiza (din cate imi amintesc) D.101 din anii anteriori.

[galz845]

Pierderea fiscala are relevanta doar la calculul impozitului pe profit datorat la un moment dat, nu se face nici o nota contabila. Astfel, profit la 30.06.2011 19566-pierdere fiscala 2010 ( asa cum a fost raportata in D101 pe trim.4 2010 ) = profit impozabil 4495 x 16% = 719 impozit datorat la 30.06.2011. Daca 14640 este soldul D121 din balanta 2009 inseamna ca este pierdere contabil, pierderea fiscala s-a raportat in D101 pe 2009 - va trebui sa vezi daca este si cit este si daca a fost preluata in D101 din 2010 la rd.38 " Pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti ".

[eugen01]

1-pierderea fiscala din 2010 poate fi acoperita din profitul 2011 integral, sau pe o perioada de 5-7ani? care este nota contabila

Nota contabila (691 = 4411) o face Saga daca notam in casuta corespunzatoare pierderea respectiva(ecran Impozit pe profit).Despre valoarea Pierderii Fiscale, nu putem afla decat daca avem la indemana Registrul Fiscal (teoretic, aici ar trebui sa aflam informatii despre calculul Impozitului pe profit, si datele inregistrarii/evidentierii PierderiiFiscale) si D 101.