Declaratia 101 la ora 00:00

[ferenta]

Nu, cei de la fisc ți-ar da jos pierderea pe 2008,la un eventual control.

[ghineae609]

Si atunci ce posibilitati am?
Sa fac rectificativa la 2009 si sa preiau acolo pierederea din 2008 apoi sa fac decl 101 la 2010 si sa trec toate aceste pierderi la randul 38 ? Daca nu fac rectificativa pot sa preiau macar pierderea de la 2009 si din primele 3 trimestrea ale lui 2010?

Multumesc

[ferenta]

Dacă mergeți pe a doua variantă, fără sa faceți rectificativă, atunci pentru pierderea din 2008 ați pierdut dreptul de recuperare.Este alegerea dvs.

[vargaz148]

Intrebare: Prin sintagma "(16) Contribuabilii care, pana la data de 30 septembrie 2010 inclusiv, au fost obligati la plata impozitului minim" ce sa inteleg :
1. Cei care au avut obligatia compararii impozitului pe profit cu cel minim?
sau
2. Doar cei care in perioada 01.01.2010-30.09.2010 au declarat si platit macar o data in cele 3 trimestre impozit minim (obligat fortat)?
Intreb deoarece firma mea a fost obligata la compararea cu impozitul minim, dar a avut impozit mai mare decat acesta in fiecare din cele trei trimestre, asa ca am declarat si platit impozitul real, nefiind "obligat la plata impozitului minim".
Deci trebuie sa rup si eu anul fiscal in doua ? Sunt pe undeva norme care sa reglementeze clar ceea ce zice ordonanta ?
3. Daca o firma, obligata la impozitul minim in 2009 si-a suspendat activitatea in aprilie 2010 si inca e suspendata, mai are obligatia de declara doua 101 ?
4. Daca o firma, obligata la impozitul minim in 2009 si-a suspendat activitatea tot in 2009 si inca e suspendata, mai are obligatia de declara doua 101 ?

[butnarur]

Intrebare: Prin sintagma "(16) Contribuabilii care, pana la data de 30 septembrie 2010 inclusiv, au fost obligati la plata impozitului minim" ce sa inteleg :
2. Doar cei care in perioada 01.01.2010-30.09.2010 au declarat si platit macar o data in cele 3 trimestre impozit minim (obligat fortat)?

raspuns corect

Deci trebuie sa rup si eu anul fiscal in doua ?

nu, in cazul expus faceti D101 pt perioada 01.01.2010-31.12.2010

3. Daca o firma, obligata la impozitul minim in 2009 si-a suspendat activitatea in aprilie 2010 si inca e suspendata, mai are obligatia de declara doua 101 ?

daca nu are regim derogatoriu, tb completata D101

4. Daca o firma, obligata la impozitul minim in 2009 si-a suspendat activitatea tot in 2009 si inca e suspendata, mai are obligatia de declara doua 101 ?

daca nu are regim derogatoriu, depuneti D101 cu 0

[paturcai]

@ToroE194:
Inteleg din cele scrise ca nu exista pierdere precedenta (din 2009).
Prima declaratie completata este corecta
O tipariti asa cum iese ea cu 59 lei de recuperat.
Mai trebuie sa mentionam ca la dec 2010 trebuie facuta prima nota contabila pe minus pentru diferenta de recuperat (minus691=minus4411)

Pentru partea a doua a anului (oct-dec 2010):
Avem la rd. 40.1 impozitul calculat in functie de profitul existent (profit 12.112 x 16% = 1.938 lei)<-------lasam SAGA sa completeze, dar daca nu completeaza punem noi de mana
Tiparim declaratia asa cum iewse cu ea 1.938 lei de plata

Pasul final:
Mergem in articole contabile si vom face cea de a doua nota contabila: plus691=plus4411 pentru 1.938 lei.

DE RETINUT:
Avem de facut 2 note contabile de mana:
1. minus691=minus4411 pentru 59 lei
2. plus691=plus4411 pentru 1.938 lei
De aici reiese ca va ramane de plata: 1.938-59 = 1.879 lei (care ar trebui sa se regaseasca in contul 4411)

Apoi validam inchiderea lunii decembrie.
SAGA o sa spuna ca nu am calculat impozitul pe profit, dam OK si validam inchiderea lunii decembrie.

[vargaz148]

@butnarur
Multumesc pentru raspunsuri. La intrebarea 2 asa m-am gandit si eu, dar nu eram sigur.
La punctele 3 si 4 intrebarea era daca trebuie sa depun 2 (DOUA) declaratii 101... * Nu am regim derogatoriu.

[butnarur]

- daca societatea a fost suspendata tot anul 2010, se depune o singura D101(deci nu se aplica prevederile art.18 alin(2);
- daca a fost suspendata in cursul anului 2010, depune 2(doua) D101, pt ca se incadreaza in preverile art 18 alin(2), drept urmare anul 2010 tb impartit in 2 perioade fiscale). Find suspendata din aprilie, se subintelege ca s-a platit impozit minim.
Iata si textul de lege din CF:

Art.18 Impozit minim
2) Contribuabilii, cu excepţia celor prevăzuţi la alin. (1), la art. 13 lit. c)—e), art. 15 şi 38, în cazul cărora impozitul pe profit este mai mic decât suma impozitului minim pentru tranşa de venituri totale corespunzătoare, prevăzute la alin. (3), sunt obligaţi la plata impozitului la nivelul acestei sume.
----
Norme metodologice CF
11.5. Prevederile art. 18 alin. (2) din Codul fiscal nu se aplică contribuabililor aflați în inactivitate temporară sau care au declarat pe propria răspundere că nu desfășoară activități la sediul social/sediile secundare, situații înscrise, potrivit prevederilor legale, în registrul comerțului sau în registrul ținut de instanțele judecătorești competente, după caz. În cazul în care contribuabilii solicită înscrierea, în cursul anului, a situațiilor menționate, prevederile art. 18 alin. (2) din Codul fiscal se aplică pentru perioada cuprinsă între începutul anului și data când contribuabilul înregistrează la oficiul registrului comerțului/ registrul ținut de instanțele judecătorești competente cererea de înscriere de mențiuni. Dacă perioada de inactivitate temporară/nedesfășurare a activității încetează în cursul anului, contribuabilii aplică prevederile art. 18 alin. (2) din Codul fiscal pentru perioada rămasă din anul respectiv.

[vargaz148]

Ok, multumesc.

[lazurl333]

buna ziua,
daca puteti sa ma lamuriti.
1.pentru o firma cu activitatea suspendata se mai trece la rd.38 pierderea fiscala din 2009.
2.am urmatoarea situatie septembrie 2010
venituri 283.828
cheltuieli 271.587
rez. 12.241
pierdere fiscala 2009 38.933
este normal sa nu-mi apara la rd 6 nimic?practic eu am platit in plus .
va multumesc.

[paturcai]

Impozitul minim este o taxa nerecuperabila si nu functioneaza ca impozitul pe profit pentru a fi recuperat daca s-a platit in plus.
L333 trebuia sa stii aceste lucruri pentru ca banuiesc ca ai mai completat declaratii 101 pana acum si prin insasi completarea acestei declaratii rezulta ceea ce am scris deasupra.
Deci impozitul minim NU SE RECUPERREAZA este o "penalizare" pentru toate firmele mici care au "ascuns" profitul real. (Si ma refer la acele firme care chiar puteau obtine profit; sa fim sinceri cine dracu' crede ca am o firma care are pierdere mereu? De ce o mai am si de ce nu o inchid? Cat pot finanta o "gaura neagra"? si mai ales de unde vin acesti bani).
Nu e treaba mea sa judec, treaba mea este sa imi pun intrebari si cu bun simt sa incerc sa raspund.
Orice om cu scaun la cap daca vede ca o da in bara renunta nu merge ca un sinucigas mai departe.

[davidb107]

Eu zic ca a fost o penalizare pt. TOATE firmele, inclusiv cele care au fost anterior pe profit si l-au platit in mod corect. Inclusiv cele care au platit un impozit mai mare decat se cuvenea, numai pentru ca forfetarul era mai mare. Deci intentii bune au fost, doar ca punerea in practica a fost deficitara.

[ghineam141]

Multumesc daca mai are cineva rabdare sa citeasca si sa raspunda daca am procedat corect dupa atatea explicatii>

Nu am depus D100 la 31.12.2010
DI101 per 01.01.-30.09 depun 25.02.2011

Total venit 0
Total chelt 11347
Venituri financiare 0
rezerva legala deductibila rd 16 40
Chelt cu impoz pe profit 1650
Chelt cu dobanzi si majorari rd 26= 28
RD 36 -9709
RD 39 -9709
LA DII/101

VENITURI 11800
CHELT 407

rd 36 11393
rd 38 pierdere fiscala din D1/101 = -9709
rd 39 1684

1684x16%=269 de declarat si achitat pana la 25.02.2011

inregistrez 691=4411 269
iar in balanta la 31.12.2010 contul 121 ce o sa am???

[paturcai]

Dupa ce ati facut nota contabila: 691 = 4411 (de mana), continuati cu nota de inchidere tot de mana: 121 = 691 pentru aceeasi suma 269.
Dupa ce faceti nota contabila uitati-va in 121 si vedeti cat va ramane acolo.

[gramac921]

Ce denumire trebuie sa aiba cele doua fisiere tip PDF , cu declaratia 101 pt cele doua perioade fiscale ?
Am vazut ca SAGA le da acelasi nume cand le genereaza ( D101_CUI_2010_12) ...si nu stiu daca e ok sa le atasez pe site la ANAF cu acelasi nume .