Forum SAGA

Multumesc mult

Am o societate care in trim I -2009 a inregistrat pierdere, iar dec 100 a depus-o pe zero. In trim II -2009 a inregistrat tot pierdere dar, a platit la impozitul minim 92 Ron, suma de plata pana la data suspendarii. In contul 441 avea suma de 255 Ron pe debit.

Este corect sa completeze in dec 101 astfel ?:

- Impozit pe profit anual (se preia suma de la rd.44) - 255 RON
- Impozit pe profit declarat pentru trimestrele I - III prin formularul 100 - 92 RON
- Diferenţa de impozit pe profit [rd.1 - ( rd.2 + rd.3 + rd.5 + rd.6 + rd.7)] - 163 RON
- Diferenţa de impozit pe profit datorat (se preia suma de la rd.8, dacă rd.8 > rd.9) - 163 RON
- Impozit pe profit datorat final [ rd.10 + (rd.11 - rd.4) - rd.12 ] - 163 RON

Cei 163 RON apar in contabilitate in contul 441 pe debit.

Va multumesc.

E cam gresit ca sa zic asa: randul 44 reprezinta impozit pe profit si dvs. aveti o pierdere de 255 (chiar si in formular este trecut rd 44=42-43=>0, sa fie egal sau mai mare ca zero). Deci randul 44 nu se completeaza cu nimic.
In schimb trebuie sa completati randul 5 cu cei 92 de lei daca acest impozit (forfetarul adica) a fost trecut la randul 1.1 din declaratia 100 pe care ati depus-o la IUnie 2009.

Am inteles. Va multumesc pt raspuns si am corectat. Da, in iunie, la dec. 100 la randul 1.1 am declarat ce 92 RON. Va rog sa-mi spune-ti daca acum este corect.

- Impozit pe profit declarat pentru trimestrele I - III prin formularul 100 - 163 RON.
- Impozit minim declarat pentru anul de raportare prin formularul 100, reprezentand impozit pe profit - 92 RON
- Diferenţa de impozit pe profit de recuperat [(rd.2 + rd.3 + rd.6) - rd. 1] - 163 RON
- Impozit pe profit de recuperat final [ rd.12 - (rd.11 - rd.4) - rd.10 ] - 163 RON.

daca nu vreau sa declar la decembrie , profitul de la septembrie , trebuie sa duc 101 pana la 15.02.2010.

dar de declarat nu am declarat nimic....

bilantul are legatura cu faza asta, adica trebuie sa duc si bilantul pana la 15.0.2010?

@UreaC: este corect. Acum trebuie sa treceti si in declaratia 101 cele scrise aici.
@GherghelescuR: Nu este obligatoriu de declarat impozitul lunii septembrie la decembrie.
Legiuitorul a stabilit ca daca FIRMA REUSESTE sa inchida exercitiul precedent pana la data de 31 12.N-1 (suntem in anul N) atunci NU DECLARA, NU BIFEAZA NU EXISTA NIMIC REFERITOR la impozitul pe profit in declaratia 100 de la trimestrul IV, urmand ca pana pe 25.02.2010 sa platiti si sa depuneti 101 din care sa reiasa cat aveti de plata in trimestrul IV.
Daca aveti convingerea ca nu reusiti sa definitivati exercitiul la data de 31.12.N-1, DECLARATI IN DECL. 100 de la decembrie SUMA PE CARE ATI DECLARAT-O DEJA in declaartia 100 din Septembrie N-1 la randul 2. In declaratia 100 de la trimestrul IV anul N-1 pe randul 1 veti trece suma declarata in declaratia 100 referitoare la impozitul pe profit de la randul 2. Adica randul 2 de la decl. 100 din sep N-1, devine randul 1 la decl. 100 din dec N-1.

Va multumesc mult pt raspunsuri.

DECLARATIA 101, 392, 094, 300, 394 se depune pentru firmele cu activitatea suspenda?

Va multumesc mult!

Daca indeplinesc criteriile legale pentru depunerea acestora, da, se depun. Suspendarea activitatii nu va exonereaza de depunerea declaratiilor fiscale.

Multumesc Tomac, dar daca firma a avut activitatea suspendata, mai inregistrez in declaratia 100 impozitul pe profit (0 lei) sau depun declaratia 101 tot pe 0 si e de ajuns?
Mentionez ca ma incadrez pana la 25.02.2010.

Declaratia 100 - daca are pe ea numai impozit pe profit de declarat - NU SE DEPUNE pentru ca se va depune 101 pana la 25.02.2010 inclusiv.

Multumesc Paturcai!

Fie-ntre noi, esti din Arad?

Nu prea.
Din Bucuresti.

micleas scrie:Multumesc Paturcai!

Fie-ntre noi, esti din Arad?

Pt. PaturcaI
Asta pt. ca folosesti cu incredere site-ul MF Arad...

P.S. ...Dar iti multumim, ca-i spre binele tuturor... O zi buna!

Si chiar daca PaturcaI nu este din Ardeal,ne poate face o vizita sa ne cunoastem.....de Sf Ion.