impozit micro sau profit?

[cernatv]

Sumele trebuiau inregistrate in contabilitate si declarate in D100 trimestrial. Nu conteaza ca nu ai platit efectiv. Daca nu ai facut asa depui D710. In D101 le treci.
Achitarea efectiva normal ca o inregistrezi exact in datele cand ti-a luat fiscul banii.

[margineane901]

Pai am depus D100 cu impozit pe venit in primele 3 trimestre, dar pentru trim 4 stiam ca nu se depune D100 cu impozit pe profit, ci doar D101 acum. Nu este asa?
Iar inregistrarile contabile se fac la 31.12.2015? Care sunt cele corecte? Ma refer la stornarea impozitului pe venit si reinregistrarea lui ca imp pe profit.

Multumesc frumos pentru rabdare si amabilitate!

[cernatv]

Din ce ai postat nu am inteles ca ai depus D100. Bine ai facut ca ai depus. Si inregistrarile contabile privind impozitul micro trebuiau tot trimestrial: 698=4418. Daca nu le-ai facut trebuie sa le faci la decembrie. Avand in vedere ca ai trecut la profit, inregistreaza direct in 4411. O sa ramai cu sold debitor in 4411. Si treci suma de 8231 in D101 ca impozit micro declarat in cursul anului.

[margineane901]

In fiecare trimestru s-au facut inregistrarile in 698, dar am inteles ca la 31.12 ar trebui sa fac stornare 698=4418 -8231 si reinregistrarea imp pe profit, care va fi 691=4418? Sau 4418=4411 8231? Ca am gasit mai multe variante...
De asta intrebam care sunt inregistrarile contabile corecte, pe care trebuie sa le introduc eu manual? Iar in ian cand s-a facut poprirea, din ce cont scad, 4418 sau 4411?

[cernatv]

Stornează și înregistrează. E cel mai corect. Din 4411, că la finele anului suma trebuie să fie în debitul acestui cont.

[margineane901]

Am rezolvat. Multumesc din suflet!

[steriel]

O societate platitoare de impozit profit are o cifra de afaceri, la sf lui 2016, de 1 400 000 lei. In acest caz am inteles ca trebuie sa treaca la impozit pe venit incepand cu 1 feb 2017, sa depuna declaratia privind impozitul pe profit pt perioada 01.01.2017-31.01.2017 pana pe 25 feb 2017 si tot pana la aceasta data trebuie sa depuna si 010. E corect cum am inteles?

[zaineal]

da

[steriel]

pai si mai intai depun d101 pt luna ianuarie 2017 si apoi d101 pt 2016???

[tomac]

Da.
Și pentru că avem de-a face cu birocrații din finanțe, ce în loc să bage modificările astea de la 1 ianuarie și era clar și limpede pentru toți, au decis să se aplice (ca Ponta de altfel în 2013) din februarie. Și culmea e că D101 pentru 2016 are termen 25 martie. Deci, la D101 ce trebuie să o depun pentru ianuarie 2017 până pe 25 februarie poate nu știu dacă am sau nu pierdere fiscală în 2016 decât în martie.

[buneam65]

Buna seara. O societatea platitoare de impozit micro in cursul anului 2016 in luna decembrie 2016 inregistreaza venituri impozabile in echivalentul a 104.000 euro. Intrebarea este : se inregistreaza ca platitor de impozit pe profit din 01.10.2016 pentru trim IV 2016 si luna ianuarie 2017 dupa care din februarie 2017 redevine micro, sau este in continuare micro intrucat la 31.12.2016 pragul este de 500.000 euro ; se depaseste pragul de 100.000 euro in luna decembrie 2016 si nu in cursul anului iar la sfarsitul anului acesta a fost schimbat;
deci cum inregistrez societatea pe perioada octombrie -decembrie 2016 si ianuarie 2017?

[tomac]

Da, devine plătitor de impozit pe profit de la 1/10/2016. Din 1/02/2017 devine iarăși plătitor de impozit pe venit.

[steriel]

Mda, facute cu curul, scuzati exprimarea

[tomac]

N-am cum să scuz pe cineva care face o afirmație adevărată

[manuelav]

Da declaratiile astea era vorba ca o sa se poate depune toate online din 2017. Cred ca o sa fie cam haos la Administratiile fiscale