Forum SAGA

1. Anularea din oficiu asta presupune - să o facă fiscul direct, fără depunerea de către contribuabil a vreunei hârtii, că altfel nu ar mai fi "din oficiu" ci la cerere.
2. Cu TVA.
3. 25 a lunii următoare. În fiecare lună. Citiți instrucțiunile D311 de pe siteul ANAF.

paturcai scrie:Am confirmarea:
Ati avut dreptate cei care ati sustinut ca se colecteaza TVA TOATA VIATA daca nu te reinregistrezi in scop de TVA dupa ce ti-a fost anulat DIN OFICIU codul de TVA.

E valabil si pentru firmele care isi reiau activitatea (dupa 3 ani de suspendare) daca nu li se aproba inregistrarea ca platitor de tva? ( evident ca la data suspendarii era platitoare de TVA)?

Cam da. Acestia se incadreaza la art. 153 alin. (9) lit. b), litera ce se incadreaza si la art. 11. alin. (1^3). Din pacate.

O nebunie generala. Am ramas fara grai...

Nu il mai inregistreaza in scopuri de TVA dupa reactivare?

Sigur incearca, mai ramane sa se aprobe.

Eu spuneam chestia asta la alt subiect intr-o postare anterioară. Soluția este să lași firma actuală în stand-by/conservare și să faci altă firmă, eventual pe alt nume. Și să ai grijă să nu depășești plafonul de 220000 lei. Dacă vezi că îți merge prea bine și s-ar putea să depășești plafonul, atunci închizi până la sfârșitul anului astfel încât să rămâi neplătitor. ...Și să nu fi nevoit să depui această"draconică" declarație 088! Astfel încurajăm inițiativa privată.

Exista o lista cu documente obligatorii de anexat la d088 ( in afara de cele specificate in d088) de ex. statut, act constitutiv etc...

Referitor la 088 si ce spunea @meira mai sus: Pentru firma la care am patit-o si eu( o firma care depasise 220000 lei si era OBLIGATA sa se inregistreze) i-au pus pe patroni sa-mi modifice contractul individual de munca (pentru mine) si sa schimbe functia din "contabil" in" contabil-sef". Asta ar fi fost un motiv de neaprobare a inregistrarii in scopuri de TVA. Ce ziceti de asta? Mie mi se pare o aberatie totala. Pana la urma, dupa ce am facut absolut tot ce ne-au cerut,au binevoit sa ne aprobe. Dar ne-au chemat de cateva ori si au sters efectiv cu noi pe jos. Bataie de joc! Asta in conditiile in care eram OBLIGATI prin lege sa ne inregistram nu pentru ca asa am fi vrut noi.

Buna ziua, am o intrebare: o firma are codul de tva anulata din oficiu (din cauza ca nu a avut activitate), cum se inregistreaza intrarile si cum se factureaza iesirile? Dupa cum am auzit tvaua se colecteaza, dar nu se deduce. Asta ar inseamna ca iesirile se factureaza cu tva? Iar intrarile se inregistreaza fara tva(in pretul produsului intra ca si cost tvaua)?

Exact. Suplimentar, clientii tai nu au voie sa deduca TVA de pe facturile tale.
E o firma moarta.

paturcai scrie: Exemplu:
......
Emitem factura pentru aceste marfuri in suma de 186 lei(150 fara TVA si 36 lei TVA)
Inregistrari contabile:
4111 = 707 pentru 150 lei
635 = 446.analitic distinct pentru 36 lei <------se va vira la Stat pana la data de 25 ale lunii urmatoare.
Suma din contul 635 (36 de lei) este deductibila la calculul impozitului pe profit deoarece este aferenta veniturilor impozabile.
.....
De retinut: CEI CARE CUMPARA de la tine (ai trecut TVA pe factura) nu au dreptul sa deduca TVA si-l vor include in pretul de achizitie.

Din pacate am ajuns si eu la o firma in aceasta situatie cu anularea TVA din oficiu.
Nu am inteles insa un lucru din explicatia de mai sus, ce fac cu valoarea incasata de la client? Eu facturez 150+36 tva si incasez 186 lei (total factura).
Inregistrari contabile
4111=707 150 lei
635=446.x 36 lei

5121=4111 186 lei
Raman cu 36 lei in sold negativ la 4111.

Nu am voie sa incasez si cei 36 lei(TVA) de la client dar sunt obligat sa ii platesc statului sau corectez inregistrarea si fac 4111=446.x 36 lei in loc de 635=446.x?

Multumesc.

Ba din contra
Incasati toata valoarea inclusiv tva, tva pe care il declarati in D311 si il platiti la stat
Clientul tau NU ARE VOIE SA DEDUCA TVA aferent facturilor emise de societatea a carei inregistrare in scopuri de tva a fost anulata

rohozeanuc scrie: Inregistrari contabile
4111=707 150 lei
635=446.x 36 lei

5121=4111 186 lei
Raman cu 36 lei in sold negativ la 4111.

.... sunt obligat sa ii platesc statului sau corectez inregistrarea si fac 4111=446.x 36 lei in loc de 635=446.x?

Multumesc.

Deci cum e inregistrarea contabila?

4111 = 707 cu 180 lei (TVA e 20%, poate nu stiai)
facturezi suma totala, nu evidentiezi TVA in factura, clientul tau nu are voie sa deduca TVA

635 = 4423 cu 30 lei
poti sa folosesti contul 4423, nu trebuie 446, e vorba chiar de TVA

5311 = 4111 cu 180 lei incasezi clientul
4423 = 5121 cu 30 lei plata TVA