Forum SAGA

Ti-a dat si un motiv intemeiat (adica un articol din cod fiscal sau asa ceva)?

Operațiile de asigurări, reasigurări sunt operații scutite. Vezi art.141 alin.2 lit.b din codul fiscal. Totuși în normele de aplicare, referitor la acestea, se spune astfel:
(2) O caracteristică esenţială a unui serviciu de asigurare o reprezintă existenţa unei relaţii contractuale între prestator şi beneficiarul serviciilor. În cazul externalizării tranzacţiilor în domeniul asigurărilor, scutirea depinde de entitatea care încheie contractul cu clienţii şi care suportă riscul. Scutirea nu se acordă pentru societăţile către care se externalizează serviciile, dacă acestea nu suportă riscul şi nu încheie contracte de asigurare în nume propriu.

În acest context, organul fiscal nu poate anula TVA facturat la asigurare dacă nu are certitudinea că societatea ce facturează TVA la asigurare nu se încadrează în această excepție din norme. Logic ar fi fost să verifice dacă societate ce emite facturile cu TVA la asigurare se încadrează sau nu în textul citat de mine anterior. Nu e normal să vină cu dispoziție de genul "Spuneți societății să nu vă factureze cu TVA" câtă vreme ei habar nu au dacă trebuie sau nu ca aceasta să emită facturi cu TVA.

multumesc tomac, a spus ca nu citise noile norme

Atunci sa-i fie rusine. E inadmisibil sa mergi in control la cineva si sa nu ai habar cu norme ce sunt valabile deja de 2 ani aproape. E mai rau decit daca ar da dovada de prostie. Este deja asimilabila unei atitudini arogante si rau-voitoare.

Cedez un contract de leasing. Emit factura avans cesiune leasing... clientul il trec pe 411 sau pe 461?

Problema e mult mai complexa in cazul asta:
Am pe august o factura PROFORMA de avans cesiune contract leasing si e si incasata. Problema e ca nu a mai emis factura fiscala pentru avans in august. I-am zis sa emita acum in septembrie factura pt avans pana primeste clientul accept de la firma de leasing dupa care sa o storneze. Acum vine intrebarea... pot sa contez:
418=419 valoarea avansului din proforma (facturi de intocmit)
418=4427 tva la avans
In septembrie cand imi vine factura de avans sa stornez cele de mai sus si sa fac:
411=419
411=4427
Iar la final sa le stornez si pe astea si sa fac:
411=7583
411=4427

E corect asa?

o contezi pe 461 teoretic

daca factura o faci pana pe 15 septembrie o sa ai doar nota 5121/5311=419
daca o emiti dupa 15 septembrie o sa faci si factura de avans numai ca poti face nota
461=419 si 461=4427, contul 418 inseamna facturi de intocmit, numai ca vezi tu, ii faci factura, nu prea e logic ca o factura sa negenere nota cu 418
la factura finala poti sa stornezi doar 461=419 si 461=4427 sa calculezi la total factura, asta fara sa faci factura de storno si alta factura pt masina

Contul 461 "Debitori diversi este un cont de activ.
În debitul contului 461 "Debitori diversi se înregistreaza :
- .............
- pretul de vânzare al imobilizirilor corporale si necorporale cedate (758, 4427);
-.................
(anexa 10)
Despre 461..si aici
Despre avans (418 sau 419)....a fost mai rapid Septimiu, pentru confirmare...a se vedea anexa 10.

Multumesc

Si inca o verificare daca am inteles bine:
Cedez un leasing prin CTR de Novatie.
Am sold debit 2133 10.000
Am sold credit 167 5.000
Am sold credit 2183 2.000

Fac
2183=2133 2.000
167=2133 5.000
6583=2133 3.000

Se inchid toate conturile. (fara 6583)
E corect?