Forum SAGA

Revin cu o intrebare, regret ca insist, dar nu stiu cum sa completez 392B. Firma e neplatitoare de TVA, o factura de achizitie de la un platitor de TVA, dar facturata fara TVA, chirie, daca o trec doar cu baza de impozitare la "achizitii de la platitori de TVA", in final, la aceasta rubrica, TVA din coloana 2 nu va corepunde cu baza de impozitare, din cauza acestei facturi, e corect asa? Multumesc si scuze pentru insistenta.

modifica manual

O asociatie sportiva depune 392B?

perfectasrl scrie:Saga totusi nu ia AIC si LIC. Iar in ceea ce priveste cifra de afaceri stiu ca anul trecut nu mi-au luat declaratia daca nu batea cifra de afaceri cu total livrari. Asa ca am declarat cum au vrut ei, chiar daca nu era logic, ceea ce o s afac si anul acesta.

Si totusi cum este corect?
Nu mi-a fost primita la finante declaratia 392 A, pentru ca cifra de afaceri nu corespunde cu baza livrarilor efectuate !!
Concret :
CA = total conturi 701-708 = 85050
Total Livrari(din jurnal vanzari): baza = 109524 (din care 85050 CA, ct. 419 = 6114, ct. 7583 = 10000(scutit fara deducere), ct 7588 = 8360) .........TVA =23886

Defalcarea in declaratia 392 A :
Livrari randul 1(catre persoane inregistrate in scop TVA): baza = 92504 (din care 85050 CA, ct.7588 = 7454)..........TVA = 22201
Livrari randul 2(catre persoane neinregistrate in scop TVA) : baza = 17020 (din care ct. 7583 = 10000, ct. 419 = 6114, ct. 7588 = 906).........TVA = 1685

Instructiunile de completare nu-mi clarifica unde si ce gresesc:
"Sectiunea "Cifra de afaceri"
Se inscrie cifra de afaceri realizata la finele anului de raportare, care trebuie sa fie inferioara sumei de 35.000 de euro, calculata in echivalent lei, potrivit legii, respectiv inferioara sumei de 119.000 lei.
Sectiunea "Livrari de bunuri si prestari de servicii catre:"
Randul 1 – Coloana "Valoare" se completeaza cu baza de impozitare inscrisa in "Jurnalul pentru vanzari", pentru livrarile de bunuri si prestarile de servicii efectuate catre persoanele inregistrate in scopuri de TVA.
Randul 1 – Coloana "TVA" se completeaza cu valoarea TVA inscrisa in "Jurnalul pentru vanzari", pentru livrarile de bunuri, prestarile de servicii efectuate catre persoanele inregistrate in scopuri de TVA.
Randul 2 – Coloana "Valoare" se completeaza cu baza de impozitare inscrisa in "Jurnalul pentru vanzari", pentru livrarile de bunuri, prestarile de servicii efectuate catre persoanele neinregistrate in scopuri de TVA.
Randul 2 – Coloana "TVA" se completeaza cu valoarea TVA inscrisa in "Jurnalul pentru vanzari", pentru livrarile de bunuri si prestarile de servicii efectuate catre persoane neinregistrate in scopuri de TVA."

Va rog din suflet, ajutorul dumneavoastra este de neinlocuit ! Multumesc anticipat.

Ce ati explicat aici trebuie sa le explicati si celor de la finante si atunci vor prelua declaratia cu baza de impozitare mai mare decat cifra de afaceri, eu am insistat si au preluat-o(si in 2011 si in 2010).

Multumesc Stefan pentru raspuns! Sa inteleg ca declaratia mea este corecta si trebuie sa duc munca de lamurire cu cei de la finante ?
Vreau doar sa fiu sigura, chiar daca e doar o "informativa".

Da, in programul lor exista o atentionare atunci cand baza de impozitare este mai mare decat cifra de afaceri , mi s-a intamplat si mie dar dupa insistente si explicatii, au preluat declaratia.

In 2011 firma avea tva trimestrial, de la 1 ianuarie are tva lunar pe motiv de depasire Ca. Este corect sa nu-i mai fac declaratia 392A avand in vedere ca CA a depasit 35000 ?

ghineae609 scrie:In 2011 firma avea tva trimestrial, de la 1 ianuarie are tva lunar pe motiv de depasire Ca. Este corect sa nu-i mai fac declaratia 392A avand in vedere ca CA a depasit 35000 ?

eu zic ca a depasit si CA de 100.000 euro ...deci nu mai depui nici un 392

si eu zic ca a depasit

"Când se vorbește despre persoane neînregistrate în scopuri de TVA e ca și cum ar vorbi despre orice persoană"
Revin cu intrebarea - O asociatie sportiva depune decl.392B? apropo de citatul din Tomac si apropo de dragutele de amenzi ..actualizate ca sa spunem asa..incepand de la 14.000 ron...la ce mai conteaza...

Dacă nu are obligația înregistrării în scopuri de TVA pe art.153, nu are nici obligația depunerii D392.

Deci sa inteleg ca un cabinet medical nu are obligatia depunerii declaratiei 392 ?
Cabinetul desfasoara doar operatiunile scutite de TVA prevazute la Art. 141 (1) a) (ingrijire medicala).
Aplicatia 392 de la finante nici nu ma lasa sa trec cifra de afaceri, deoarece este peste 119000 lei... chiar m-am gandit sa trec 0 la C.A., dar nu cred ca e bine.
Multumesc anticipat.

Da. S-a mai postat și aici

Multumesc frumos,Tomac .Toate cele bune!