Și eu zic că se stornează cu 19% avansul facturat anterior.
Vezi art.134 alin.6 CF
(5) În cazul schimbării regimului de impozitare se va proceda la regularizare pentru a se aplica regimul de impozitare în vigoare la data livrării de bunuri sau prestării de servicii pentru cazurile prevăzute la art. 1342 alin. (2) lit. a), numai dacă factura este emisă pentru contravaloarea parţială a livrării de bunuri sau a prestării de servicii, şi la art. 1342 alin. (2) lit. b), dacă a fost încasat un avans pentru valoarea parţială a livrării de bunuri sau a prestării de servicii. Prevederile acestui alineat nu se aplică pentru micile întreprinderi prevăzute la art. 152, care se înregistrează în scopuri de TVA conform art. 153.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
ori faci misto de noi ori ne iei peste picior!!!
ai impresia ca daca iti zic 2-3 insi acelasi lucru iti spun prostii?
daca ai impresia ca persoanele care ti-au spus acealsi lucru sunt pe langa subiect, sfatul meu e sa nu mai intri pe forum ca o faci degeaba
In afara de avansuri,
mai sunt alte cateva situatii in care se pastreaza cota de 19% si dupa data de 1 iulie:
ART. 134'2
(3) Taxa este exigibilă la data la care intervine oricare dintre evenimentele menţionate la art. 138. Totuşi, regimul de impozitare şi cotele aplicabile sunt aceleaşi ca şi ale operaţiunii de bază care a generat aceste evenimente.
--------------------------------------
ART. 138
Baza de impozitare se reduce în următoarele situaţii:
a) dacă a fost emisă o factură şi, ulterior, operaţiunea este anulată total sau parţial, înainte de livrarea bunurilor sau de prestarea serviciilor;
b) în cazul refuzurilor totale sau parţiale privind cantitatea, calitatea ori preţurile bunurilor livrate sau ale serviciilor prestate, precum şi în cazul anulării totale ori parţiale a contractului pentru livrarea sau prestarea în cauză ca urmare a unui acord scris între părţi sau ca urmare a unei hotărâri judecătoreşti definitive şi irevocabile sau în urma unui arbitraj;
c) în cazul în care rabaturile, remizele, risturnele şi celelalte reduceri de preţ prevăzute la art. 137 alin. (3) lit. a) sunt acordate după livrarea bunurilor sau prestarea serviciilor;
d) în cazul în care contravaloarea bunurilor livrate sau a serviciilor prestate nu se poate încasa din cauza falimentului beneficiarului. Ajustarea este permisă începând cu data pronunţării hotărârii judecătoreşti de închidere a procedurii prevăzute de Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenţei, hotărâre rămasă definitivă şi irevocabilă;
e) în cazul în care cumpărătorii returnează ambalajele în care s-a expediat marfa, pentru ambalajele care circulă prin facturare.
septimiuv scrie: ori faci misto de noi ori ne iei peste picior!!!
ai impresia ca daca iti zic 2-3 insi acelasi lucru iti spun prostii?
daca ai impresia ca persoanele care ti-au spus acealsi lucru sunt pe langa subiect, sfatul meu e sa nu mai intri pe forum ca o faci degeaba
Nu imi permit nici sa fac misto nici sa va iau peste picior, asa cum faci tu Septimiuv.
Te rog frumos sa-ti pastrezi sfaturile destepte pentru tine, ca prea arunci cu noroi in jurul tau.
Rog moderatorii sa ia atitudine, consider ca acesta este un site profesional nu din cancan
Oameni buni ce se intampla?!
OlteanZ nu este convinsa. Nu trebuie sa ne amaram unii cu altii.
SI eu am fost incapatanat in a sustine cateodata niste situatii. Mai tarziu am realizat ca greseam. Asta e!Nu toti intelegem la fel de bine si nici la fel de corect niste lucruri.
Si eu am fost corectat de OlteanZ si de SeptimiuV si asa mai departe.
Suntem colegi si asa trebuie sa si ramanem pentru ca noi nu suntem in politica. Sau suntem dar in alte politici: cele contabile.
septimiuv scrie: ori faci misto de noi ori ne iei peste picior!!!
ai impresia ca daca iti zic 2-3 insi acelasi lucru iti spun prostii?
daca ai impresia ca persoanele care ti-au spus acealsi lucru sunt pe langa subiect, sfatul meu e sa nu mai intri pe forum ca o faci degeaba
Rog moderatorii sa ia atitudine,
Septimiu e moderator
Cu cat oamenii progreseaza mai mult, cu atat se lovesc de un adversar mai puternic
Da este corect. Baza legală o găsiți în codul fiscal. Emiterea facturii în iulie pentru servicii prestate în iunie este posibilă conform art.155 CF.
Emiterea facturii cu cota de 19 în acest caz își are baza legală tot în codul fiscal și este citată în acest topic.
În SAGA trebuie să recurgeți la o mică "șmecherie" în această situație. Dacă operați factura cu dată de iulie 2010, nu vă va permite folosirea procentului de 19% decât dacă e linie de stornare. Ca urmare, trebuie să procedați astfel:
- dați "Adaug" pentru a adăuga o intrare nouă, introduceți furnizorul și la data puneți 30/06/2010
- salvați și treceți la partea de detalii.
- adăugați în partea de detalii explicația dorită pentru operația facturată, completați contul (veți vedea că la TVA va completa automat cu 19%)
- salvați partea de detalii și nu validați
- dați "Modific" în partea de antet pentru a modifica data facturii și modificați-o din data de 30/06/2010 în data dorită din iulie.
- validați.
S-a ales această metodă pentru că:
- astfel de situații sunt întâlnite relativ rar, la destul de puține persoane
- pentru că o astfel de metodă presupune că modificarea și utilizarea cotei de 19% este explicit dorită de utilizator, în restul cazurilor existând restricții cu privire la utilizarea cotei de 19% după data de 30/06/2010
și ar mai fi unele motive, dar nu are sens să le expun aici.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
multumesc tare mult .....am inteles modul de operare dar nu m-am lamurit cum sa interpretez art. din CF unde se explica acest lucru....te rog din suflet sa imi spui ce art prevede aceasta exceptie...prestare in iunie si facturare in iulie cu 19 %......
[quote][/quote]PaturcaI, si eu am situatia asta la 31 mai 2010:
371= 88.554,50 X 19/119= 14.138,95 ... dar...
4428=13.869,50
Diferenta este de 269,45
M-am gandit sa fac in iunie notele:
371=378 -269.45
371=4428 269.45
Iar in iulie sa incep luna prin a aduce TVA de la 19% la 24% conform celor prezentate de TomaC.
Ce parere aveti?]
Si eu ma confrun cu aceeasi situatie la sfarsitul lunii iunie...371x19% nu imi da 4428, in 4428 am mai putin decat ar trebui. Sunt corecte inregistrile sugerate de colegul nostru?
Buna ziu.
Legat de avansurile facturate pana la 1 iulie.
Acum fac factura finala si ceea ce nu am inteles este cum va arata ea.
Am inteles stornez factura de avans, si fact factura finala cu valoarea totala a lucrarii. dar nu stiu cat ar trebui sa bat bonul la casa de marcat.
Un exemplu :
valoarea totala a lucrarii 24% TVA 4500 3629,03 870,97
valoare avans cu 19 % TVA 1500 1260,50 239,50
deci ar mai fi de incasa 3000 lei
va rog sa-mi spuneti si mie cum ar trebui sa fac
Multumiri
Ce se intampla daca nu exista o astfel de concordanta intre contul 371 si 4428? Admitem ca de fapt avem:
Debit 371 = 98.510,31 lei
Credit 4428 = 15.959,68 lei.
Verificam daca exista o cheie de verificare intre 371 si 4428:
98.510,68-15.959,68 lei= 82.551 x 19% = 15.684,69 lei
Baza--------------->15.959,68.
Calculul corect---->15.684,69
Rezulta.................274,99 lei
ce se intampla in acest caz???ma poate ajuta cineva?
30.06.2010
371 D-10408.25
4428 C- 771.34
10408.25-771.34=9636.91 x 19%= 1831.01
baza-------------------771.34
calcul corect --------- 1831.01
rezulta: -1059.67
ori faci misto de noi ori ne iei peste picior!!!
