Forum SAGA

Buna ziua!S-a donat prin factura de telefon mobil o suma de bani, pe care am inregistrat-o in contul 6582, dar am o nedumerire daca firma fiind pe pierdere o pot considera deductibila fiscal sau trebuie sa o declar in dec.100 ca nedeductibila?

Le-am citit, m-am dumirit dar tot nu inteleg unde le declar?in declaratia 100 sau in decembrie cand inchid reg. evidenta fiscal?

Art. 2. - Registrul de evidenta fiscala are ca scop Inscrierea tuturor informatiilor care au stat la determinarea profitului impozabil si a calculului impozitului pe profit cuprins In declaratia privind obligatiile de plata la bugetul general consolidat.
(Ordin 870/21.06.2005)

Cat despre D100,citind Instructiunile eu am dedus ca se refera numai la Oblligatiile de plata.
Ordin rivind Completarea
D 100

Eu nu vad nici un motiv pentru a trece in D 100 alte cheltuieli (deductibile sau nu) referitoare la modul de calcul al Impozitului, exceptand cele efectuate in scopul platii impozitului.

(sper ca nu ma insel)

Sper sa ma intelegeti deoarece e prima data cand ma confrunt cu o astfel de operatie contabila.Multumesc!

Nu contează că e prima dată.
În D100 se înscriu numai obligațiile de plată la bugetul statului. Aceasta nu conține și nu a conținut niciodată element de tip - cheltuieli deductibile, nedeductibile, etc.
Cheltuielile deductibile/nedeductibile se înscriu în registrul de evidență fiscală pentru determinarea profitului impozabil/pierderii fiscale și, dacă e cazul, a impozitului pe profit. De asemenea, aceste elemente se înscriu în D101, dar numai pe an închis.