recuperare pierdere fiscala/ pierdere contabila

[galeai]

Am urmatoarea situatie:

Dec 2009 pierdere CONTABILA: 611.750
Ch. nededu. 127.618
Pierdere fiscala: 484.132

Dec 2010 pierdere CONTABILA: 320.005
Ch. nded. 378.054
Profit Net: 58.050

1.Asadar am profit 2010, cum pot sa recuperz pierderea din 2009? pot sa recuperez numai o parte, adica 58.050?
2. In care D101 din cele 2 voi trece aceasta pierdere?
3. Formula Contabila: 117=121/58.050 ?
4. Nu inteleg un lucru: daca as putea recupera toata pierderea, as recupera pierderea fiscala 484.132 si nu pierderea contabila
611.750, astfel ca ramane 117 cu sold desi am recuperat tot. ce se intampla cu difernta dintre pierdera fiscala si contabila?

[eugen01]

err...nu inteleg cum ati avut profit din moment ce aveti pierdere contabila (sold debitor 121)

[galeai]

V-CH= 320.005( pierdere contabila)sau sold D 121
Chelt nedeductibile:378.054
Astfel: - 320.005 + 378.054 = 58.050 profit pt ca Ch ned. trec rezultatul pe profit

[eugen01]

Doar pentru a cadea de acord asupra calculului Profitului Impozabil; cf art.19 avem:
PI= Venituri Totale minus ChTotale minus V neimpozabile plus ChNedeductibile plus/minus AlteElementeFiscale.
Daca rezultatul calculului de mai sus este pozitiv (chiar si plus 1 bucata ron!) nu avem pierdere fiscala.
Daca rezultatul calculului de mai sus iese negativ se cheama ca avem Pierdere Contabila si atunci statul ne da dreptul sa calculam (extracontabil) Pierderea Fiscala astfel:
PF= Venituri Totale minus Cheltuieli Totale plus Cheltuieli Nedeductibile.

fara alte date, m-as hazarda sa spun ca acel 58 050, reprezinta pierdere fiscala.

[gaalo]

1.Asadar am profit 2010,

1. Nu ai prea multe date ex. perioada 01.01.2010-30.09.2010 ... 01.10.2010-31.12.2010
din cate am inteles ai in DEC 101 / 2009 PIERDERE FISCALA la rd. 39 = 484132 si in BALANTA 2009 PIERDERE CONTABILA 611750 ... pana aici este ok!
Dar in perioada 01.01.2010-30.09.2010 ... ? si la fel in perioada 01.10.2010-31.12.2010 ... ?
s-au ai numai perioada 01.01.2010-31.12.2010 ... ? o singura DEC 101 pe anul 2010 ... atunci dupa mine rezulta ca in
DEC 101 ai urmatoarele date:
randul: 36 = 58049
randul: 38 = 484132
randul: 39 = 426083 de recuperat in anii urmatori

2. In care D101 din cele 2 voi trece aceasta pierdere?
daca sunt 2 D101 atunci in prima treci la randul: 38 = 484132

3. Formula Contabila: 117=121/58.050 ?
NU faci nicio Formula

4. Nu inteleg un lucru: daca as putea recupera toata pierderea, as recupera pierderea fiscala 484.132 si nu pierderea contabila
prin dec 101 / I, daca introduci la randul: 38 = 484132 pierderea fiscala ai si recuperat, sau ai tot pierdere fiscala mai MARE sau mai MIC ... ce rezulta din DEC 101 / I la randul: 39 = ??? (ca nu ai dat date) ... o treci la DEC 101 / II la la randul: 38 = ??? (ca nu ai dat date) si vezi ce rezulta
Ce am explicat mai sus este EXTRACONTABIL prin DEC 101, iar Pierderea contabila o recuperezi din profitul contabil.
Din datele tale rezulta 117 SD = 611750 / 2009 + 121 SD 320005 / 2010 => 117 SD = 931755 in 2011 Pierdere Contabila

ce se intampla cu difernta dintre pierdera fiscala si contabila?
din datele tale: PIERDERE FISCALA 426083 si PIERDERE CONTABILA 931755 diferenta este 505672 chelt. nedeductibila

[galeai]

pt. Eugen: Eu spuneam (poate nu am fost explicita): pierdere ctb. adica sd D121= 320.005 si ch neded. 378.054 astfel (extrabilantier) rezulta PI 58.050 ( si asta la nivelul intregului an, nu pe cele 2 perioade)

pt. gaalo:
1. Da. ASA e. In Dec101/2009 pierd fiscala rd. 39. 484132 si in balanta 2009 sd D 121: 611.750

2. Am 2 D101 pt ca T1 si T2 am declarat imp minim iar in T3 profit cumulat= 10345-(2150*2)=6045 in D100/T3

3. Daca nu fac nici o formula cum inregistrez in balanta faptul ca scazut pierderea 2009adica sd. 117 2009:611750 (logic daca o reportez ar trebui sa scada)?

4. la rd. 38 daca trec 484.132 rezulta la rd. 39 419.477 tot pierdere pt ca:

D101/1 Rez. brut rd.10 313.399
Tot. ch. nede. rd.35 378.054
_____________________
64.655
- 484132
_____________________
419 477 rd. 39
e ok? si atunci in D101/2 trec la rd. 38 419.477 ???

Concret cum recuperez pierderea contabila din profitul contabil?? ( nu e de fapt explicatia in extrabilantier?)

Stiu ca difernta dintre pierd. fiscala si pierd ctb e ch nedend., dar dilema mea e cum inreg in balanta acesata recuperare??

VA multumesc MULT

[gaalo]

3. Daca nu fac nici o formula cum inregistrez in balanta faptul ca scazut pierderea 2009adica sd. 117 2009:611750 (logic daca o reportez ar trebui sa scada)?

Nu se inregistreaza PIERDEREA FISCALA in balanta numai in DEC 101.
Eu din cate observ si in anul 2010 ai PIERDERE FISCALA => deci NU ai ce inregistra, in balanta 2010 ... doar in DEC 101/2010.

[galeai]

in 2010 am pierdere contabila 121 D= 320.005 dar daca scad ch. neded. => profit impozabil: 58.050.
Asadar daca in balanta am pierdere contabila sd D 121 nu inregistrez nici o formula contabila, recuperarea eviddentind-o numai in D101???

[tamasanuc]

Cum in anul trecut am trait 2 intr-unul , ca doar era la oferta , spuneti-mi daca mai gandesc logic :
1.anul 2010.1(ian-sept) si anul 2010.2(oct-dec) se utilizeaza doar pt calcul imp.profit/profit*pierdere fiscala , reflectate in cele 2 Decl.101
2.La intocmirea bilantului la 31.12.10 avem un singur an . Hotararea AGA cu privire la acoperirea pierderii/repartizarea profitului, aferente exercitiului financiar incheiat , se bazeaza pe rezultatul aferent anului 2010 (ian-dec) .

[tomac]

D101 nu are nicio legătură cu bilanțul.
Exclusiv din punct de vedere al impozitului pe profit există 2 ani fiscali în 2010 în unele cazuri. În rest există un singur an.

[tamasanuc]

Multumesc de confirmare . Facusem si bilantul , cu tot tacamul . Ma gandeam ca poate imi scapa ceva. In haosul creat ...

[oteleaalexa]

Daca mai are cineva timp...

1.Trim I,II,III declarat si platit imp minim 550
D101 ian - sept pe zero

2.Trim.IV
oct - dec am profit brut (din reg. de ev. fiscala) 16298

3.Am SD la 117 de 1567. Nu am D101 de la dec.2009. Din balanta vad total cheltuieli 1567 din care rulaj 691 1467. Deci cheltuieli 100.
Intrebarea mea este daca din profitul oct-dec pot sa scad ce am in 117 respectiv 1567 si sa fac 16298-1567=14731-16%=2357

In D101 oct dec declar (si platesc) 2357 lei.


E corect ?
Daca este corect cum fac nota contabila cu 117 ?

[paturcai]

1171 se inchide in luna urmatoarea definitivarii exercitiului financiar (in ianuarie urmator, deci in ian 2011) SI NUMAI PE BAZA HOTARARII AGA de acoperire a acelei pierderi din profitul anului 2010.
Daca nu ai vechea 101, eu zic sa vezi ce a fost in 1171 in anul acela, pentru ca putea sa fie microintreprindere si atunci nu se mai poate folosi 1171 in determinarea impozitului pentru anul 2010.
Pierderea precedenta se poate folosi numai daca acea pierdere se regaseste intr-o declaratie 101 depusa in care sa se regaseasca acea pierdere.
Altfel nu!

[oteleaalexa]

societatea a fost infiintata in 2009,
an in care nu a avut nici un angajat,
a platit imp. minim 367 pe trim II, 550 pe trim III, 550 pe trim IV = 1467
a mai avut cheltuieli de 100 de lei + 1467 = 1567 este suma pe care o am in 117.2009 (suma a fost inregistrata in martie 2010 si multumesc paturcai ca am inteles si eu cum functioneaza 1171).
Din ce am citit pe forum 7 ani se poate recupera pierderea dar in conditia in care eu am in 1171 cheltuiala cu impozitul pe profit se poate recupera in anii urmatori ? Si daca nu se recupereaza ce se intampla cu 1171?
Ufffff... ce ma faceam fara acest forum?
Multumesc!

[gaalo]

1. Din ce am citit pe forum 7 ani se poate recupera pierderea dar in conditia in care eu am in 1171 cheltuiala cu impozitul pe profit se poate recupera in anii urmatori ?
2. Si daca nu se recupereaza ce se intampla cu 1171?

1. in contul 1171 ai PIERDERE CONTABILA, in DEC 101/2009 ar trebui sa ai PIERDERE FISCALA 100 ron.
Doar PIERDEREA FISCALA de 100 ron, poti recupera in urmatorii ani! Cheltuiala cu impozitul pe profit NICIODATA!

2. atunci ramane acolo.

Dar, daca in urmatorii ani o sa ai PROFIT CONTABIL, atunci o poti recupera toata suma din contul 1171 (vorbesc de PIERDEREA CONTABILA) care este fara limita de TIMP.