Forum SAGA

Buna , am primit ultima factura la leasing regularizare tva cu urmatoarele date :

valoare reziduala = 9093.27 ron si tva 2.182.39
storno val.reziduala = -3.240.97 ron si tva (19 %) = -615.78 ron
storno val.reziduala = -5.852.39 ron si tva (24 % ) = -1.404.57 ron
rezulta total = 162.04 ron tva
Valoarea reziduala a fost iclusa in rate si am dedus tva cu fiecare rata lunara !

Imi puteti transmite pareri despre inregistrari ale acestei facturi ?

Valoarea reziduală, prin 167, chiar dacă valoarea ei totală e zero.
Prin articole contabile se va înregistra 635=4426............. 2182,39 lei, dacă leasingul este unul pentru un autovehicul pentru care conform codului fiscal este limitat dreptul de deducere.

inainte de factura de regularizare 167 este cu sold 0 , valoarea reziduala a fost inclusa in rate si a dedus tva cu fiecare factura si mijlocul de transport achizitionat este o autoutiliatra si pot sa ii deduc tva !

Parerea mea ,
Inregistrati fact.la intrari ,partea de jos.
rd.1.stornare val 3.240,97, calc. cu cota de 19% ,deci TVA -615.78
rd.2 inreg.corecta 3240,97,calc. cu cota de 24%, deci TVA ..777,82
NC va fi : 4426=404 ..162.04

sau asa ?

% = 404
167 9093.27 ron
4426 2182.39 ron

% = 404
167 - 3240.97 ron
4426 - 615.78 ron

% = 404
167 - 5852.39 ron
4426 - 1404.57 ron

ramane sold 4426 = 404 162.04 ron pe care ii achit cu 404=5121 162.04 ron
Ce implicatii are aceasta factura asupra deducerii tva ?
Mentionez ca am dedus tva pentru fiecare factura de rata , valoarea reziduala a fost inclusa in rate si mijl.de transport este o autoutilitara si permite deducerea tva , incadrandu-se in limitele og 34 /2009 !

Da,este mai corect asa cum ziceti,inregistram astfel toate datele de pe factura.
Inregistrarea facturii o faceti in submeniul ,,Iesiri Intrari " nu in ,,Articole contabile".
Fiind o autoutilitara ,leasingul este unul pentru un autovehicul pentru care conform codului fiscal nu este limitat dreptul de deducere,deci TVA este deductibil.

de ce nu in ,,intrari'' ?
alte pareri ?

Intrari am vrut sa scriu ,dar faceam operatiuni in submeniul ,,Iesiri ",si ........,asta e.
Multumesc

Și ce nu ați înțeles din ce am scris eu?
Operând intrarea respectivă prin intrări și validând-o se va genera doar
4426=401 cu suma diferenței de TVA
contul 167 nu va fi afectat defel.

Pierderea dreptului de deducere pentru TVA aferent valorii reziduale, dacă e cazul de așa ceva, se înregistrează prin articole contabile
635=4426 cu TVA aferent valorii reziduale, adică suma de 2182,39 lei

am inteles si va multumesc pentru raspuns , dar as fi vrut si alta pareri !
la deducerea tva nu o sa am probleme pentru ca este vorba de o autofurgoneta pentru transport marfuri si pot deduce tva aferent !
Multumesc mult .

Alta parere (doar pentru ca e ceruta la modul imperativ) :
Sunt de parere cu ...parerile lui Stoicat si Tomac .

multumesc ( nu a fost chiar imperativ )

Dacă e vorba de autofurgonetă, nu e cazul de 635=4426

da asta incercam sa zic si eu mai sus ! multumesc mult pentru raspunsuri .

Am si eu o speta.
Firma a devenit neplatitoare de tva incepand cu 2011, dar in aprilie 2012 primesc o factura de la leasing cu regularizare

EXPLICATIE BAZA TVA
- regularizare tva 19% aferenta val reziduale...... -2.660,18 -505,43
- regularizare tva 24% aferenta va reziduale...... 2.660,18 638,44
TOTAL DE PLATA 133,01

Unde duc diferenta de plata ramasa avand in vedere ca nu mai este platitor de tva?
In 635?