Forum SAGA

Eu zic tinand cont de art 21 CF Norme metod. pct 23 alin b :

"23. În sensul art. 21 alin. (1) din Codul fiscal, sunt cheltuieli efectuate în scopul realizării de venituri impozabile şi următoarele:

b) cheltuielile când taxa pe valoarea adăugată este înregistrată pe cheltuieli, în situaţia în care taxa pe valoarea adăugată este aferentă unor bunuri sau servicii achiziţionate în scopul realizării de venituri impozabile;"

or' in cazul nostru cheltuiala cu TVA ( nota 6022 = 4426 ) ce o face Saga la achizitia de combustibil N50 trebuie tratata ca si cheltuiala de combustibil din care sa fie deductibila 50 % nu 100 % cum face acum Saga.
Nu inteleg de ce trateaza Saga cheltuiala cu TVA ca fiind nedeductibila integral in conditiile in care normele de mai sus zic altceva .
Prin analogie , daca aveam o achizitie AUTO de 1000 lei fara TVA.

Nota contabila : 2133 = 404 1000 lei
4426 = 401 240 lei
2133= 4426 120 lei
ar insemna ca partea din 2133 ( cei 120 lei ) sa fie neamortizabila , fiind tratata ca si o cheltuiala nedeductibila.

Revenim la bonul de combustibil insa :

EX: bon de combustibil 1000 lei + tva = 1240 lei

Nota Saga:

6022 = 401 1000 lei
4426 = 401 240 lei
6022 = 4426 120 lei

Ca urmare cheltuiala cu combustibilul ( cf art 21 alin ( 4 ) lit t e deductibila 50 % : ( adica (1000 + 120)/2 = 560lei) , nu 500 cat calculeaza Saga la impozit pe profit.

"(4) Următoarele cheltuieli nu sunt deductibile:

t ) 50% din cheltuielile privind combustibilul ( aici intra cei 1000 lei si cei 120 lei - vezi NM pct 23), pentru vehiculele rutiere motorizate care sunt destinate exclusiv transportului rutier de persoane, cu o greutate maximă autorizată care să nu depășească 3.500 kg și care să nu aibă mai mult de 9 scaune de pasageri, incluzând și scaunul șoferului, aflate în proprietatea sau în folosința contribuabilului. .

Voi ce parere aveti ?
Dupa parerea mea Saga nu calculeaza cheltuiala deductibila si cea nedeductibila aferenta achizitiei de combustibili in mod corect conform CF si a NM.

Referitor la 2133, acolo trebuie sa faci reglare manual prin articole contabile, 635=4426.

balazse , si referitor la cheltuiala aferenta 6022 deductibila ? tu ce spui ? cat din bonul de 1000 lei + 240 lei TVA pot deduce ?

mai are cineva alta parere ? e diferenta totusi intre cat calculeaza Saga si cat ar fi corect conform teoriei de mai sus. ( la impozit pe profit conteaza ).

eu zic sa mai sapi
saga procedeaza corect
atentie la calcule!

septimiuv , se poate si un argument legal pe care sa te bazezi ? eu am prezentat unul mai sus.

temei legal pentru calcul matematic?
nu stiu, teoremele lui Pitagora, Isoscel, Burebista...

nu inteleg unde e gresit calculul?
e vorba de cat anume din rulajul contului 6022 e deductibil si cat nu .
in exemplul meu rulajul era 1120 lei . Deci ar trebui sa fie deductibil 50% adica 560 . Saga calculeaza deductibil doar 500 ( verifica si tu ) .

baga un bon de combustibil de 1000 lei fara tva si vezi ce suma impozabila ai la situatia calculului imp pe profit.

Nu sunt probleme cu Saga - calcul e corect
Daca vrei exemplu :
Combustibil total = 600,16 lei din care : baza- 484,02 si tva-116,14
tva - decont este deductibila doar 50% adica 58,07 (diferenta de taxa neadmisa in suma de 58,07)
Si atunci , la calcul impozit profit cheltuiala cu combustibil :
este deductibila doar 50% adica : 484,02x50% = 242,01

Cheltuiala nedeductibila cu combustibil : 242,01+58,07 = 300,08

Te asigur ca asa a calculat Saga -la mine-si este corect.
Probabil stresul datei de 25 este de vina

in calculul tau , citez : "Cheltuiala nedeductibila cu combustibil : 242,01+58,07 = 300,08"


de ce 58.07 ( TVA nedeductibil ) ai considerat ca implicit e si o cheltuiala nedeductibila 100 % ? Aici de ce nu ai aplicat 50 % din ea ? adica doar 29.03 e nedeductibila .

baza legala NM:

"23. În sensul art. 21 alin. (1) din Codul fiscal, sunt cheltuieli efectuate în scopul realizării de venituri impozabile şi următoarele:

b) cheltuielile când taxa pe valoarea adăugată este înregistrată pe cheltuieli, în situaţia în care taxa pe valoarea adăugată este aferentă unor bunuri sau servicii achiziţionate în scopul realizării de venituri impozabile;""

hai s-o facem simpla
100+24=124
24/2=12nedeductibil
100/2=50nedeductibil
50+12=62nedeductibil

50% este nedeductibila cheltuiala din cei 100, nu din 112

nota contabila exemplului tau e ( cum face Saga) :

6022 = 401 100 lei
4426 = 401 24 lei

6022 = 4426 12 lei

De ce cheltuiala de la ultima nota ( 6022 = 4426 ) e nedeductibila 100% ? asta nu inteleg.

sa luam o achizitie de mijloc auto :

2133 = 404 10000 ( note din Saga)
4426=404 2400

2133 = 4426 1200

dupa rationamentul tau inseamna ca din ultima nota valoarea din 2133 ( cei 1200 lei ) este neamortizabila .

nu am gasit in art 21 din CF si NM , undeva sa scrie ca daca pun TVA nedeductibil pe cheltuieli , acestea sunt nedeductibile integral .

Si eu mai caut ;
Taxa pe valoarea adaugata 50% - nedeductibila aferenta combustibil si inregistrata in cheltuieli , am considerat-o cheltuiala nedeductibila ( cred ca am citit undeva , dar nu am timp sa caut acum ) .
Mai am de lucru .
Cand termin mai citesc codul fiscal si normele insa pana atunci le las asa ( si daca e cazul reglez trimestrul urmator, suma oricum e derizorie) .
E posibil sa aveti dreptate , gramac921 .

12lei nu este cheltuiala cu combustibilul, este o cheltuiala nedeductibila cu tva