Pagina 1 din 1
Plata TVA pe baza de aviz de insotire
Scris: Mie Noi 14, 2012 3:12 pm
de nagyl
O firma a primit amnenda si s-au calculat majorari de intarziere pentru TVA platit in luna urmatoare pentru ca a livrat marfa pe baza de aviz de insotire in 20 mai 2012, a facut factura in 10 iunie 2012. TVA colectat s-a inregistrat in jurnal pentru vanzari in iunie. Cei de la finante au zis ca trebuia sa inregistreze TVA colectat 4427 in luna mai la data livrarii marfii, pentru ca cf art 134 din Cod Fiscal exigibilitatea TVA-lui intervine la data livrarii marfii si nu la data emiterii facturii. Au avut dreptate cei de la fisc? Daca da, cum se poate inregistra aceasta in programul Saga?
Re: Plata TVA pe baza de aviz de insotire
Scris: Mie Noi 14, 2012 6:21 pm
de eugen01
http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic. ... ii#p117075
1.Strict despre definitia exigibilitatii, da de acord.Mai departe...nu;
2.In programul Saga, pe calea Operatii>Iesiri, inainte de a introduce clientul, click-aim in coloana aferenta Tip, si din lista derulanta (combo box ) selectam A.Casuta respectiva fiind selectata implicit pe factura.Salvam, intram in ecranul detalii etc...salvam.Click-aim NC, pentru a verifica nota contabila (eu fiind o fire banuitoare, verific si in articole contabile).Poate astfel, avem o explicatie pentru comportamentul celor veniti in control (ma refer ca e posibil sa fi lipsit o anumita parte a notei contabile; a se vedea si functiunea contului 4428).
Cand emitem factura, tot ce avem de facut, este sa selectam factura, in coloana Tip, numele clientului,salvam, moment in care vom vedea un icon,Asociere Avize.Tot ce avem de facut (in cazul in care avem mai multe avize catre acelasi client) sa selectam avizul aferent, pentru a avea corelatii intre cantitati si preturi.(procedura valabila si in cazul avizelor primite).Situatii despre avize intocmite/primite, putem obtine din meniul Situatii/Listari.
(simple pareri)
Re: Plata TVA pe baza de aviz de insotire
Scris: Mar Noi 20, 2012 2:12 pm
de tomac
Au avut dreptate. Factura se emite până în 15 a lunii următoare, dar exigibilitatea TVA intervine în luna în care au fost livrate bunurile și/sau serviciile nu în cea a emiterii facturii.
Re: Plata TVA pe baza de aviz de insotire
Scris: Mie Noi 21, 2012 10:41 am
de apetrem
Pentru astfel de situatii, este bine sa fie folosite exceptiile de la art. 134^1:
- contractul de consignaţie,
- contract de stocuri la dispoziţia clientului,
- contract de bunuri livrate în vederea testării sau a verificării conformităţii.
pentru care exigibilitatea este amanata.