Forum SAGA

Am urmatoarea situatie: control de la garda financiara la o firma(magazine – comert cu amanuntul, vanzari catre populatie) in urma caruia s-a constat o diferenta intre stocul scriptic si cel faptic de 25.000 lei (scriptic = 79.700, faptic = 54.700).
“Influentele fiscale rezultate ca urmare a neinregistrarii in contabilitate in totalitate a vanzarilor sunt in suma de 5.400 lei, reprezentand TVA 4.800 lei si impozit pe profit 600 lei, calculate astfel:
- Diferenta neinregistrata calculata = 25.000x19.35% = 4.800 lei TVA (am rotunjit sumele)
- Diferenta neinregistrata calculata = 25.000 – 4800 = 20.200 lei venit neinregistrat
- Venit neinregistrat = 20.200 x 17.62% adios commercial mediu = 3.500 lei adaos commercial
- Adaos commercial = 3500 x16% = 600 lei impozit pe profit
Mentionam ca la data de 31.08.2012 societatea inregistreaza in balanta de verificare suma negative a TVA de 18.000 lei si inregistreaza o pierdere fiscala in suma de 46.000.
Si acum urmeaza “tema pt acasa”: In timpul controlului s-a dispus masura inregistrarii in evidenta contabila a vanzarilor de varfuri conform prezentului process verbal, precum si a veniturilor, cheltuielilor, TVA si impozitului pe profit aferente acestora.
E??:) cum fac eu treaba asta ca ma aflu intr-un blocaj existential! Cred ca sunt si in criza de timp (mai am de lucrat 2 firme mari pana vineri) si nu mai pot judeca!
Ati avut astfel de situatii? Suma de 4800 si cea de 600 lei s-au platit, eu le-as fi inregistrat simplu pe 6581, dar cititnd procesul verbal de la garda nu cred ca nu e bine asa

Voi ce prere aveti?

nimeni?

Eu as face asa ,
1. Inregistrarea veniturilor..5311..- 411.....= 25000
...................................411......%......= 25000
...........................................707........= 20200
..........................................4427........= 4800

2.Inregistrarea chelt. .........%.....371.......= 25000
....................................607................= 16700
....................................378................= 3500
...................................4428...............= 4800

3.Inregistrarea TVA...........4427 -4423 =4800
4.Inregistrarea impozit profit 691 - 441 = 600

multumesc.....

Pana la urma am facut inregistrarile de mai sus, dar intrebarea mea este de ce i-au pus sa plateasca aceste sume avand in vedere ca firma are in balanta TVA de recuperat 18.000 lei si pierdere fiscala de 46.000 - aceste 2 lucruri mentionandu-se si in Procesul lor Verbal ...???
Daca stau sa calculez 691 normal firma nu ar trebui sa plateasca impozit, ci s-ar diminua pierderea fiscala...
Scrie undeva ca daca te prinde cu vanzari neinregistrate la timpul T - indiferent de ce sume ai tu in balanta trebuie platit impozitul si TVAul pt orperatiunea respectiva? Din cate stiu eu imp pe profit si calculeaxa cumulat trimestrial, iar TVAul lunar.... nu pe fiecare operatiune in parte netinand cont de soldurile intitiale..

trebuia dupa incheierea pv-ului facuta contestatie ca sa nu platiti imediat; dar e posibil insa, ca sa nu sape mai departe, sa fi fost patronul de acord cu aceasta "incheiere" de situatie

trebuia dupa incheierea pv-ului facuta contestatie ca sa nu platiti imediat; dar e posibil insa, ca sa nu sape mai departe, sa fi fost patronul de acord cu aceasta "incheiere" de situatie