Forum SAGA

Doua firme afiliate cf Codului Fiscal notate cu A si B.
A factureaza catre B un serviciu.( nu se face plata pe loc).

Intrebari:
1. A colecteaza TVA la data emiterii facturii ? eu zic ca DA.
2. B deduce TVA la data primirii facturii? eu zic ca DA.

Alte opinii?

Nu ai specificat care e cu TVA la incasare

da

fagarasa , ambele sunt in sistemul cu TVA la incasare.

Nu se aplică TVA la încasare pentru livrarile de bunuri/prestarile de servicii pentru care beneficiarul este o persoana afiliata furnizorului/prestatorului.

ferenta , asta e raspunsul pt intrebarea nr. 1 .
Dar la 2 ?

Răspunsul e pentru ambele întrebări.Păi dacă nu se aplică sistemul de tva la încasare pentru acest tip de operațiuni, înseamnă că e valabil pentru ambele părți, A și B.

mersi fain ,asa ma gandeam si eu , dar stii cum e ...nu strica inca o opinie , doua , trei(zeci)

Va rog sa-mi spuneti daca urmatoarele persoane pot fi considerate persoane afiliate:

Sotia are PFA platitor TVA (aplica TVA la incasare)

Sotul - asociat unic la un SRL platitor TVA (aplica TVA la incasare)

Cu multumiri!!!

Potrivit Codului fiscal, o persoana este afiliata cu alta persoana daca relatia dintre ele este definita de cel putin unul dintre urmatoarele cazuri:
-persoana fizica este afiliata cu alta persoana fizica, daca acestea sunt sot/sotie sau rude pana la gradul al III-lea inclusiv;
-persoana fizica este afiliata cu o persoana juridica daca persoana fizica detine, in mod direct sau indirect, inclusiv detinerile persoanelor afiliate, minimum 25% din valoarea/numarul titlurilor de participare sau al drepturilor de vot detinute la persoana juridica ori daca controleaza in mod efectiv persoana juridica;
-persoana juridica este afiliata cu alta persoana juridica daca cel putin:

*prima persoana juridica detine, in mod direct sau indirect, inclusiv detinerile persoanelor afiliate, minimum 25% din valoarea/numarul titlurilor de participare sau al drepturilor de vot la cealalta persoana juridica ori daca controleaza persoana juridica;
*a doua persoana juridica detine, in mod direct sau indirect, inclusiv detinerile persoanelor afiliate, minimum 25% din valoarea/numarul titlurilor de participare sau al drepturilor de vot la prima persoana juridica;
*o persoana juridica terta detine, in mod direct sau indirect, inclusiv detinerile persoanelor afiliate, minimum 25% din valoarea/numarul titlurilor de participare sau al drepturilor de vot atat la prima persoana juridica, cat si la cea de-a doua.

sursa: copy paste

Multumesc, asta am citit si eu dar avand in vedere ca este vorba de o
persoana fizica si o persoana juridica ai putea considera ca nu se
incadreaza la persoane afiliate.
Ceea ce ma intreb eu este ce inseamna ca persoana fizica detine in mod "indirect" -
adica daca este sotia asociatului unic detine in mod indirect 25% din valoarea titlurilor???

In urmatoarea situatie: tatal asociat majoritar la un SRL, fiul are un II si este si asociat la SRL procent mic. Este vorba in acest caz de persoane afiliate in cazul vanzarilor de la SRL pe II ?
Daca s-au facut vanzari de marfa la pretul de achizitie ( fara adaos, s-a desfiintat un magazin) de pe SRL pe II, se aplica preturile de transfer? Poate fi reconsiderata tranzactia?
Referitor la TVA la incasare, se aplica sau nu pentru aceste operatiuni?

Multumesc!!

Atentie, la afiliate, cel care primeste factura daca aplica sistemul TVA la incasare atunci va deduce numai la plata facturii.

Am urmatorul caz:
Societatea A(SRL): tata asociat unic si administrator
Societatea B(SRL): fiul detine 50% din partile sociale si este si administrator alaturi de un alt asociat care are si el 50% parti sociale
Deci cele 2 societati sunt afiliate dupa prevederile art.7 Cod Fiscal???

Am citit Art.7 pct.26 din Codul Fiscal dar nu ma descurc.
Va rog sa ma ajutati.
Va multumesc.

"ART 7
26. persoane afiliate - o persoană este afiliată dacă relaţia ei cu altă persoană este definită de cel puţin unul dintre următoarele cazuri:
"c) o persoană juridică este afiliată cu altă persoană juridică dacă cel puţin aceasta deţine, în mod direct sau indirect, inclusiv deţinerile persoanelor afiliate, minimum 25% din valoarea/numărul titlurilor de participare sau al drepturilor de vot la cealaltă persoană juridică ori dacă controlează în mod efectiv acea persoană juridică; "

d) o persoană juridică este afiliată cu altă persoană juridică dacă o persoană deţine, în mod direct sau indirect, inclusiv deţinerile persoanelor afiliate, minimum 25% din valoarea/numărul titlurilor de participare sau al drepturilor de vot la cealaltă persoană juridică ori dacă controlează în mod efectiv acea persoană juridică.

la tine detine 50 % ...deci sunt foarte afiliate