declaratia 101-rd 11

[serbanr418]

O societate in urma reevaluarii constructiei din decembrie 2011 i-a iesit o diferenta din reevaluare pozitiva de 23.048 lei care au fost inregistrati 212=105.Lunar transfera de la 105 la 1065 suma de 87 ron, dar n-a tinut cont nici o data la calculul impozitului pe profit de amortizarea fiscala si cea contabila, plus ca inainte amortizarea era facuta pe un nr de ani, anul 2012 a facut-o la 22 ani (amortizarea cumulata in 2012, dupa reevaluare (2409) este la o valoare mai mica decat cea din 2011(inainte de reevaluare 2676 lei)) Sincer este o mare cacealma, si la declaratia 101 nu stiu cum sa trec la rd 11. Trec soldul final de la 1065 la rd 11, iar la amortizarea contabila si cea fiscala ce sa mai trec, ca nu am sume corect calculate!
Sper ca m-am facut inteleasa. Un sfat m-ar ajuta sa completez bine declaratia 101 la decembrie 2012.
Multumesc tare mult.

[serbanr418]

Nu ma poate ajuta nimeni?O parere mi-ar fi de ajutor.Multumesc

[niculcea]

sa va zic cum fac eu:
la rd 11 din decl trec rezerva din revaluarea impozitata cf CF art.22 al 5(1). (aici trec sumele aferente reev din 2004, rev care cf HG era deductibila), pe masura ce le modific destinatia 105-106
rd 29 se trece amortizarea aferenta reevaluarii din 2011.
poate mai sunt si alte pareri....

[popescuv903]

Va rog sa ma ajutati cu urmatoarea speta: in decursul anului 2011 se construieste o hala de productie pentru desfasurarea activitatii firmei. Se debiteaza ct 231 cu valoarea materialelor, manopera proprie si de la terti, cheltuieli cu proiectul, etc in suma de 50000 lei. In feb. 2012 se finalizeaza constructia si concomitent este efectuata o evaluare de catre un expert in vederea obtinerii unei linii de credit. Expertul evalueaza hala la 95000 lei. Cum sa inregistrez hala la valoarea evaluata? Se considera a fi o reevaluare?

[niculceaa]

- in februarie ati depus la fisc, la impozite si taxe, documentele cu valoarea cladirii, pentru impozitare?
- expertul v-a inmanat un raport de evaluare? trebuie reevaluata toata clasa de mijl fixe, cladiri.(vedeti Ordin 3055/2009 pct.8.2.5.1 pct.123 al 2).
in urma raportului de evaluare, faceti inregistrarile in contabilitate si apoi mergeti la taxe si impozite pentru a declara noua valoare a mijl fix.

[popescuv903]

Speram sa nu fie considerata reevaluare, dar se pare ca este, si diferenta de 45000 o sa devina venit impozabil suplimentar pe masura ce se amortizeaza. Mersi.

[promovest96]

Puteti, va rog sa imi spuneti, valoarea din contul 7814 de ce nu mi-o ia in calcul in declaratia 101?

Multumesc!

[niculcea]

v677,

suma din cont 7814 se trece la rd 21 din decl 101.

[promovest96]

Da, pana la urma asa am facut, iti multumesc, o zi buna!!!