Inregistrare plata reclama Facebook

[vasilec429]

Buna ziua!

Am primit in contabilitate pentru prima data o factura emisa de Facebook SUA in dolari pentru perioada 18-22 oct. si platita de angajatorul meu cu cardul in 24 oct.. Banca a convertit suma in lei la momentul platii. va rog sa-mi spuneti ce note contabile sa fac si daca trebuie sa depun vreo declaratie la fisc?

Multumesc anticipat!

[balteanuc692]

Firma este inregistrata in scopuri de TVA?

[vasilec429]

da! Este si in ROI intrucat achizitioneaza servicii Google adwords lunar si depune decl. 390.
acum m-am trezit cu factura in USD. Ce trebuie sa fac?

[balteanuc692]

E serviciu pe cale elctronica pe care il primiti din afara Comunitatii, locul prestarii este in Romania (Art. 133, alin. 5 lit. e, pct 11 CF), faceti taxare inversa (Art. 150 alin. 2 CF), se declara doar in D300.
Note contabile:
628=401
4426=4427
Cheltuiala este deductibila. (Art. 21 alin. 2, lit. d CF)

In SAGA inregistrati la Intrari-valuta cu furnizorul din USA, alegeti taxare inversa si programul va duce suma unde trebuie in D300.

In ceea ce priveste plata, daca s-a platit cu cardul personal al patronului:
401=4551
Daca contul este in lei, faceti prin 581:
401=581 (in articole contabile, folosind si cursul de schimb si moneda USD)
581=4551

[vasilec429]

S-a platit cu cardul firmei, contul fiind in lei. Cum fac in situatia asta?

[balteanuc692]

In loc de 4551 folositi 5121.

[gramac921]

E serviciu pe cale elctronica pe care il primiti din afara Comunitatii, locul prestarii este in Romania (Art. 133, alin. 5 lit. e, pct 11 CF

pct 11 :
"11. serviciile furnizate pe cale electronică. În cazul serviciilor furnizate pe cale electronică, prestate de o persoană care îşi are sediul activităţii economice în afara Comunităţii sau care deţine un sediu fix în afara Comunităţii de la care serviciile sunt prestate sau care, în absenţa unui sediu al activităţii economice sau a unui sediu fix, îşi are domiciliul stabil sau reşedinţa obişnuită în afara Comunităţii, către o persoană neimpozabilă care este stabilită, are domiciliul stabil sau reşedinţa obişnuită în România, se consideră că locul prestării este în România;"

persoana din Romania ( firma) este o persoana impozabila.

Eu zic ca merge pe regula generala 133 alin (2) dar asa e , se face taxare inversa si se declara doar in D300.

[balteanuc692]

Corect.

[vasilec429]

Va multumesc foarte mult!

O zi frumoasa!

[vasilec429]

Va rog sa-mi spuneti care sunt pasii pentru introducerea acestei facturi in USD la meniul Intrari-valuta. Imi cere curs receptie..Valoare euro....
Eu am o factura in valoare de 32 USD, in extrasul de cont apare valoarea in lei, mi-a convertit banca.

Multumesc!

[herganiec]

ce a convertit banca ? plata ?

[vasilec429]

Da! Am cont curent in lei. Am platit cu cardul firmei la facebook, iar plata mi-a aparut in extras in Lei.

[balazse]

Factura il inregistrezi selectand valuta USD, iar plata il faci utilizand ca si cont intermediar contul 581, mai exact:
401=581 valuta si lei
581=5121 lei.
Daca ramene diferenta il treci pe 665/765.

[pinteae]

Fiind reclama, ai obligatia platii impozitului pe nerezidenti, daca nu detii certificat de rezidenta fiscala a furnizorului. Impozitul il declari prin D100 si-l achiti pana in 25 a lunii urmatoare.

[vasilec429]

Aleg si taxare inversa, 4426 = 4427?
la ,,Intrari" ;a curs receptie ce scriu?

Multumesc!