Forum SAGA

Buna ziua,
Am o societate neplatitoare de TVA, inregistrata pentru achizitii de servicii intracomunitare.
Aceasta societate face si achizitii de servicii extracomunitare fiind vorba in special de imagini dowloadate si licente achizitionate (tot prin dowload). S-ar incadra la servicii furnizate pe cale electronica.
Achizitiile sunt din SUA si avand in vedere ca nu-mi evidentiaza TVA colectat pe factura (ba mai mult, pe cea de licenta imi specifica tax: 0) inteleg ca ar trebui sa platim TVA in Romania.

Intrebarile mele ar fi:
1. Datoram TVA in Romania?
2. Cum ar trebui inregistrata factura in SAGA (daca o inregistrz cu "T", imi face nota contabila 4426=4427, desi la achizitiile intracomunitare face nota 635=4423; daca o inregistrez cu tip "F" imi face inregistrarea 4426=462)
3. Se declara in 301 la sectiunea 4?

Mentionez ca m-ar interesa metoda de inregistrare si luand in calcul ca facturile nu ar fi pentru servicii electronice si ca atare ar fi impozabile in Romania fara indoiala. Trebuie sa fac manual nota contabila pentru TVA si sa adaug manual facturile in 301?

Multumesc,

Vă rog să postați în secțiuni corecte ale forumului. Ați postat întrebarea în secțiunea dedicată partidei simple ceea ce nu e cazul aici.
Furnizorul are înscris în factură cod valid de TVA din UE? Dacă da, atunci
1. Da
2. Cu T
Dacă nu înscrie cod valid de TVA
1. Nu.
2. Când introduceți factura o operați pe tip "factură" și nu operați nimic la procent TVA.

Imi cer scuze pentru postarea eronata, am sa fiu mai atenta pe viitor.
In ceea ce priveste facturile, nu au inscrise coduri de TVA din UE.

As fi vrut sa va rog ma ajutati sa inteleg de ce nu trebuie colectat si platit TVA-ul in cazul serviciilor extracomunitare achizitionate de neplatitori de TVA, inregistrati in scopuri speciale de TVA, pentru ca desi asa stiam si eu, nu am reusit sa gasesc articolul de lege care sa ma sprijine, iar articolul de mai jos ma cam convinsese ca stiam prost:
ART. 307 - Persoana obligată la plata taxei pentru operațiunile taxabile din România:
(2) Taxa este datorată de orice persoană impozabilă, inclusiv de către persoana juridică neimpozabilă înregistrată în scopuri de TVA conform art. 316 sau 317, care este beneficiar al serviciilor care au locul prestării în România conform art. 278 alin. (2) și care sunt furnizate de către o persoană impozabilă care nu este stabilită pe teritoriul României sau nu este considerată a fi stabilită pentru respectivele prestări de servicii pe teritoriul României conform prevederilor art. 266 alin. (2), chiar dacă este înregistrată în România conform art. 316 alin. (4) sau (6).

Va multumesc frumos,

Așa este, aveți dreptate. Se datorează taxă și pentru servicii extracomunitare dacă au ca loc al prestării România și într-adevăr se înscriu în secțiunea 4.
Nu există suport în program pe această speță. o soluție, de compromis, este să puneți temporar țara ca fiind una din UE pentru acel furnizor, să-l operați cu tip E și să completați procentul de TVA în detalii, iar la generarea D301 să mutați sumele la secțiunea 4.

Tot pe baza acestui subiect as vrea sa va mai cer parerea:
1. Daca sunt servicii extracomunitare, dar sunt servicii furnizate pe cale electronica, deci locul prestarii ar fi in tara beneficiarului, insa beneficiarul (de data aceasta din SUA, unde TVA este 0) nu evidentiaza TVA pe factura, cum credeti ca ar trebui procedat?

2. In cazul neplatitorilor de TVA, care nu au cod special de TVA, daca fac o achizitie de servicii extracomunitare al carei loc de prestare e in Romania, vor fi obligati la plata TVA-ului? Daca da, prin ce declaratie fiscala s-ar declara acest TVA?

Imi cer scuze anticipat pentru insistenta dar va apreciez foarte mult parerile avand in vedere pregatirea profesionala de care dati dovada,
Multumesc!

2. prin Declaratia 301 sectiunea 4 unde se declara
"Operaţiuni prevăzute la art. 307 alin. (2), (3), (5) şi (6) din Codul fiscal" se
completează de către::

"persoanele impozabile obligate la plata taxei conform art. 307 alin. (2) din Codul fiscal, care
nu sunt înregistrate şi nu trebuie să se înregistreze conform art. 316 din Codul fiscal, indiferent dacă
sunt sau nu sunt înregistrate conform art. 317 din Codul fiscal, şi persoanele juridice neimpozabile
care sunt înregistrate conform art. 317 din Codul fiscal, care sunt beneficiare ale serviciilor care au
locul prestării în România conform art. 278 alin. (2) din Codul fiscal şi care sunt furnizate de către
persoane impozabile care nu sunt stabilite pe teritoriul României sau nu sunt considerate a fi
stabilite pentru respectivele prestări de servicii pe teritoriul României conform prevederilor art. 266
alin. (2) din Codul fiscal, chiar dacă sunt înregistrate în România conform art. 316 alin. (4) sau (6) din
Codul fiscal "

constantind17 scrie: ART. 307 - Persoana obligată la plata taxei pentru operațiunile taxabile din România:
(2) Taxa este datorată de orice persoană impozabilă, inclusiv de către persoana juridică neimpozabilă înregistrată în scopuri de TVA conform art. 316 sau 317, care este beneficiar al serviciilor care au locul prestării în România conform art. 278 alin. (2) și care sunt furnizate de către o persoană impozabilă care nu este stabilită pe teritoriul României sau nu este considerată a fi stabilită pentru respectivele prestări de servicii pe teritoriul României conform prevederilor art. 266 alin. (2), chiar dacă este înregistrată în România conform art. 316 alin. (4) sau (6).

Din articolul acesta eu inteleg ca daca sunt chiar si platitor de TVA si primesc o factura de servicii electronice indiferent daca este din UE sau din SUA, platesc la stat TVA-ul aferent acelei facturi?
sau
2. Fiind platitor de tva in tara inregistrez facturile din UE cu "T" si nu platesc nimic la stat iar facturile din SUA cu TVA 0 de la furnizorii care au cod special de TVA M1SS le inregisrez ca si scutite cu TVA 0 si evident nu platesc nimic la stat.

Multumesc!

Ca sa simplificam, eu ca platitor de tva in tara, primesc o factura de servicii electronice din SUA cu TVA 0...eu platesc TVA-ul aferent acelei facturi la stat sau nu ?
Va rog, o opinie..

Nu. Plata se face prin decont, prin mecanismul taxării inverse.

Pai si cum se procedeaza in SAGA la intrari valuta?
La Tip exceptie cu "E" se refera la art 278 doar la alineatele 4 si 7 sau se face referire la toate alineatele de la 4 la 7 adica la 4,5,6,7 pentru ca avem:

278 alin 5 lit. h) locul serviciilor este unde beneficiarul este stabilit, își are domiciliul stabil sau reședința obișnuită, în cazul următoarelor servicii prestate către o persoană neimpozabilă:
...................................
3. serviciile furnizate pe cale electronică.

Deci, in Saga la intrari valuta la tip exceptie "E" se face referire la art 278 alin 4,5,6,7?

Daca nu, cum procedez in Saga?

Multumesc!

Sau chiar daca nu e articolul de lege la care se face referire, din punct de vedere tehnic cred ca asa se procedeaza in SAGA: Se introduce TIP E si astfel avem taxare inversa si in d300 se duce rd. 7 si la rd. 20
Altfel nu vad cum s-ar inregistra...

Am si eu un caz similar: factura de la o firma din SUA cu "drepturi de utlizare/vanzare - carti" , cumparatorul din Romania fiind firma neplatitoare de TVA.
Pe invoice-ul primit, nu apare niciun numar de TVA al furnizorului valabil in UE.
1. Firma din Romania va plati TVA pentru aceasta achizitie?
2. S-a adaugat suport in SAGa pentru astfel de cazuri sau o inregistrez folsind artificiul spus de tomac ?
Multumesc!