Forum SAGA

Am urmatoarea situatie:
firma platitoare impoz.pe profit, de doi ani pe pierdere sold debit la 1171
acum are profit si trebuie sa-i constitui rezerva legala
rog frumos as vrea ordinea inregistrarilor la 31.12.2007
Multumesc!
Rezerva legala cind se constituie?

Uite aici:
http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic. ... ilant+2007

Rog ajutor in urmatoarea problema reformulat !
Conform ordinului 870/2005, Art. 9. –„ Înregistrările în Registrul de evidenţă fiscală se vor face pentru fiecare perioadă pentru care contribuabilul are obligaţia de a declara impozitul pe profit”.
Pentru a respecta aceasta norma calculul impozitului pe profit consider ca ar trebui efectuat din prima pina in ultima zi a fiecarui trimestru in parte.
Dar am constatat ca profitul anual calculat astfel este diferit de cazul in care calculul profitului aferent fiecarui trimestru (si in final anual) incepe cu 01 ianuarie.
In cazul meu, in trimestrul 3 in care inregistrez pierdere ( unde am operat potrivit recomandarilor din forum în Operaţii - Articole contabile, impozitul in rosu, respectiv articolul contabil 691=4411 cu –xx lei), cheltuielile de protocol (de ex.) nu sunt deductibile dar devin deductibile in cazul calculului impozitului cu 01 ianuarie. Din acest motiv apar diferente intre cele 2 proceduri de calcul. Probabil comit undeva o eroare .
Va rog sa incercati sa ma ajutati precizindu-mi urmatoarele aspecte:
-1-efectuez calculul impozitului pe profit trimestrial incepind de fiecare data de la 01 ianuarie ?
-2-ce date utilizez la intocmirea (manuala) a registrului de evidenta fiscala ?
Multumesc anticipat !

sa recapitulam calculul imp.pe profit si o sa-ti dai seama unde gresesti:
-total venituri(cumulat de la inceputul anului)- total cheltuieli(cumulat de la inceputul anului ) = profit brut ( sau pierdere)
- la profitul brut se aduna chelt. neded.fiscal (de ex. 623,6581,691) si se scad veniturile neimpozabile ( de ex.711) si pierderile ded.fiscal din anii precedenti( din ct.1174)
- rezultatul este profit impozabil si inmultit cu 16% = impozit profit
-daca calculul se face la trim.2 ,vei scadea suma constituita ca impozit la trim.1 si diferenta va fi imp.de plata pt.tr.2 si faci n.c. 691=441 (asta in cazul cand ai profit mai mare decat cel din trim.1)
-daca imp.calculat in trim.2 este mai mic ca cel din tr.1 ,atunci faci 691=441 in rosu cu diferenta .
trebuie sa recunosc ca nu sunt buna de pedagog,dar poate ca am fost explicita si ai inteles ceva , daca nu ,da ex.concret cu cifre si te ajutam .

Multumesc ! Este ok si din pct. de vedere pedagogic !
Nelamurirea persista la problema nr. 2 si anume : ce date utilizez la intocmirea (manuala) a registrului de evidenta fiscala ?
De ex. in calculul impozitului pe profit in SAGA, ptr. trim. 2 (calculat de la 01 ianuarie) voi avea datele cumulate eferente celor 2 trimestre, dar eu inteleg din Ord.870 ca trebuie sa ma refer doar la perioada in care am obligatia sa declar profitul, respectiv trim.2 .Asta inseamna ca la fiecare data de raportare voi efectua pentru fiecare cont in parte diferenta dintre: cumulat trim.(1+2) - trim.1, sau in registrul de evidenta fiscala (cel ce se completeaza manual) trec datele cumulate (afisate de SAGA) avind in vedere ca profitul calculat prin ambele metode trebuie sa fie acelasi.

n-am inteles nimic din ce ai intrebat dar e simpla treaba, impozitul pe profit se face anual (adica calculeazi la 31.12 cu rulajele de la 01.01) cu plati anticipate trimestrial (adica la martie calculezi de la 01.01, la iunie calculezi de la 01.01, la septembrie de la 01.01 si daca mai inventeaza astia un trimestru, sa zicem trimestrul pi patrat, tot de la 01.01 calculezi si atunci)

Nelamurirea mea provine de la continutul Art. 9. din ordinul 870/2005 –„ Înregistrările în Registrul de evidenţă fiscală se vor face pentru fiecare perioadă pentru care contribuabilul are obligaţia de a declara impozitul pe profit”. Deci daca ma refer la inregistrarile in registrul de evidenta fiscala (completat manual) aferente trim.2(de ex.) sunt 2 variante:
A= inregistrez datele ce se refera strict la trim 2: de la 01 aprilie la 30 iunie;
B= inregistrez datele ce se refera la calculul impozitului pe profit asa cum mi-ati explicat mai inainte: de la 01 ianuarie la 30 iunie .
Logic ar trebui varianta B (corespunzatoare procedurii de stabilire a profitului), dar nu intotdeauna ce este logic este si LEGIC !
Sper ca acum sunt clar !
Multumesc anticipat pentru rabdare si raspuns !

in reg.de ev.fiscala vei folosi metoda B, cea cu calcul de la 1 ian.
in legislatie nu apar ,,modele" sau ,,norme" de completare a reg.fiscal,lasa la latitudinea fiecaruia sa-l completeze cum crede de cuviinta ,dar, e bine sa fie evidentiate de fiecare data chelt.neded.fiscal .
art.9 la care faci referire iti spune ,,clar" ca registrul treb.completat de cel putin 4 ori pe an ( daca ai control si nu esti cu reg.la zi ,te lipesti de o amenda )
spor la treaba !