Forum SAGA

Buna ziua, va rog sa ma ajutati cu urmatoarea speta:
Firma , neplatitoare de TVA din Romania, cumpara o licenta la un soft din Canada. Valoarea 299 usd.
Intrebarea mea se refera la TVA si la impozitul pe veniturile realizate de nerezidenti.

1. TVA- firma din Romania trebuie sa calculeze TVA-ul la baza, 299x cursul USD din ziua facturarii?
2. Sa plateasca TVA-ul pana in 25 luna urmatoare?
3. Depune declaratia 301 pana in 25 luna urmaoare?
4. Mai trebuie sa se inregistreze undeva, ceva?

Legat de impozit:
1.Trebuie sa cerem certificat de rezidenata fiscala la firma din Canada pentru evitarea dublei impuneri?
2. Daca nu ne da acest certificat de rezidenata fiscala , desi i-am platit suma de 299 usd prin card, trebuie sa mai platesc si impozitul, care ar fi trebuit sa il retin din suma facturata ? Cat?
3.Daca ne da certificat de rezidenata fiscala, cat ar fi impozitul in acest caz?

Multumesc

1. Da, dacă firma respectivă nu a facturat cu TVA folosind un cod de TVA cu EU ca sufix
3 și 2. Da
4. Nu
Nu cred că este caz de impozit pe venitul nerezidenților aici. Nu este vorba de redevențe aici.

Multumesc pentru raspuns. Daca firma din Canada nu foloseste un cod de TVA cu EU ca sufix, se procedeaza la fel? D301, plata TVA ?