reglare impozit pe profit

[opricanc736]

In cursul lunii martie control de la finante. Constata ca in cursul anului 2007 am calculat si virat in plus impozit pe profit 1000 lei.
La sfarsitul trim 1 2008 am calculat si declarat impozit profit 1500 lei.
De virat 1500 - 1000 = 500
Daca formula 691 = 441 1500 lei
si 441 = 5121 500 lei
Cum inregistrez diferenta ? ( cum se inchide 441 )

[paturcai]

Daca anul trecut ai inregistrat in plus impozit pe profit acesta trebuia stornat (in cazul in care nu ai depus bilantul faci nota contabila pe minus (691=4411), refaci decl 101 si o depui rectificativ.
In cazul in care ai depus bilantul vei apela la contul privind erori fundamentale (1174):
1174 = 4411 pentru 1.000 lei
Iar pe 1174 il stingi:
1171 = 1174 pentru 1.000 lei
Admitem ca in 121 la inceput de an am urmatoarea situatie:
ct. 121 creditor 4.000 lei
In ianuarie 2008:
121 = 1171 pentru 4.000 lei
Si apoi urmezi pasii de mai sus.
Mai daca cata rapiditate a si declarat impozitul pe profit pe trimestrul I-2008. Ma simt umilit chiar.

[opricanc736]

Multumesc !
Da am depus si bilantul si 101 si 100 pe trim I 2008.
Cateodata nu e bine sa te grabesti !

[bogeanua]

Nu se depune rectificativa la decl 101 pt ca nici nu este prevazuta in programul de declaratii MF.In aceasta situatie reglarea se face in tr II cu art contabil storno 691=441 iar in decl 100 la impozit pe profit se trece la pct.1 suma datorata cf calcul iar la pct. 2 se trece suma achitata in plus pe 2007.

[ciuleil]

Se depune rectificativa la 101.
Bifezi casuta de ''rectificativa'' si declaratia 101 devine rectificativa 101.