Forum SAGA

Va rog ajutati-ma in urmatoarea problema: am preluat o societate si am constatat ce soldurile de la clienti si furnizori sunt complet diferite de cele din fisele de cont de la acestea, iar diferentele sunt extrem de mari, cu toate ca soldul de la banca este corect (multi dintre ei sunt platiti si incasati prin banca). Si asta nu e tot: societatea isi construieste un sediu, iar toate cheltuielile au fost trecute in 6021 in loc de 231. Ce sa fac? Multumesc!

Pentru diferentele constatate intre analitice si contul sintetic de clienti (4111) se va creea un analitic distinct la clienti (sa zicem 4111.0000 cu denumirea de NENOMINALIZAT) unde se vor duce toate sumele rezultate din "insumarea" analiticelor. Sinteticul contului ramane asa cum este el (ca e bun, ca e rau) pentru ca asa a fost declarat in Bilant la 31 12 2007.
Urmatorul pas este punerea de acord a soldurilor din analitice: corespund sau nu cu situatia de fapt; reglarile se vor face in prima etapa prin folosirea contului nou creeat (4111.00000). Dupa punerea de acord a soldurilor cu realitatea de pe teren contul respectiv se va inchide printr-un venit (in cazul in care va prezenta sold creditor) sau printr-o cheltuiala (in cazul unui sold debitor).
Toate cheltuielile pentru construirea unui sediu intr-adevar trebuiau inregistrate in contul 231. Daca situatia este numai de anul acesta se va proceda la stornarea sumei din cont 6021 (minus 6021 = minus 401) si se va face concomitent inregistrarea corecta (plus 231 = plus 401).
Daca situatia provine din ani precedenti se stabileste suma aferenta existenta pe ani precedenti in contul 6021, si se va storna folosindu-se contul 1174 corectarea unor erori fundamentale. Folosirea acestui cont da posibilitatea actionarilor sa-si primeasca dividendul cuvenit. O cheltuiala mai mare a diminuat baza la care s-a aplicat cota de impozit pe profit, a viciat profitul iar rezultatul obtinut nu reflecta realitatea. In aceasta situatie se recalculeaza impozitul pe profit aferent (va fi mai mare) se vor rectificative (ori declaratia 100 ori 101) urmand ca firma sa plateasca majorari respectiv sa plateasca diferenta de impozit rezultat.

Iti multumesc foarte mult chiar asa am sa fac, diferenta de impozit nu voi avea pt ca e microintreprindere.Dar daca stornez prin 1174, cum voi mai putea creste valoarea din 231?

Pentru investiții în regie proprie:
- dacă sumele sunt din acest an, înregistrați 231=722 cu o sumă egală cu cea înregistrată inițial pe 6021. Astfel se va anula efectul asupra rezultatului financiar, produs de înregistrarea pe cheltuieli.
- dacă sumele sunt din anii anteriori, înregistrați 231=1174 (cu sumele înregistrate în fiecare an pe 6021 pentru investiții) și refaceți D101 pentru fiecare an anterior mărind veniturile din exploatare cu suma aferentă corecției. În cazul în care vor rezulta diferențe de impozit pe profit din anii anteriori le înregistrați 1174=4411