Forum SAGA

Admitem urmatoarea situatie:

CAZUL 1:
La trimestrul III 2008 inregistrez pierdere deci declaratia 100 a fost completata pe ZERO.
La trimestrul IV 2008 inregistrez PROFIT sau am tot pierdere (ZERO)
Ce declar la Trimestrul IV 2008?----->se selecteaza si se declara ZERO in declaratia 100, declaratia 101 avand termen de depunere pana pe data de 15.04.2009. Daca am profit de plata pentru decembrie 2008, termenul de plata este pana la 15.04.2009, si se plateste.

CAZUL 2:
La trimestrul III 2008 inregistrez profit = 1 leu
La trimestrul IV 2008 inregistrez profit = 2 lei
Ce declar la Trimestrul IV 2008?----->se selecteaza si se declara 1 leu (exact cat am declarat la Septembrie 2008) in declaratia 100, declaratia 101 avand termen de depunere pana la data de 15.04.2009. Diferenta de plata (2 lei Decembrie - 1 leu Septembrie) = 1 leu se va plati pana la data de 15.04.2009.

CAZUL 3:
La trimestrul III 2008 inregistrez profit 10 lei
La trimestrul IV 2008 inregistrez pierdere/profit 8 lei
Ce declar la trimestrul IV 2008?------>NU SE SELECTEAZA SI NICI NU SE DECLARA NIMIC IN DECLARATIA 100 (deci nu bifez IMPOZIT PE PROFIT), declaratia 101 avand termen de depunere pana la data de 15.02.2009.

Buna mea prietena ZeldeaA (un fel de TomaC in fusta intre prientenii mei) a avut bunavointa sa imi explice pas cu pas cele trei cazuri pe care le putem intalni si a insistat sa le scriu ca sa inteleg cum trebuie. M-am grabit sa vi le fac cunoscute si voua si sper ca nu m-am facut de ras.
Daca sunt lucruri de adaugat, fiti liberi sa adaugati astfel incat sa ne "achitam" cu constiinciozitate de cei multi si PRO de la Finante.

Eu as mai adauga la cazul 3 urmatorul (ii drept ca este preferat la sume mici):
se selecteaza si se declara 10 lei (exact cat am declarat la Septembrie 2008) in declaratia 100, declaratia 101 avand termen de depunere pana la data de 15.04.2009. Diferenta de plata (8 lei Decembrie - 10 lei Septembrie) = -2 lei se va plati cu atat mai putin la urmatoare declaratie 100.

paturcai scrie:Admitem urmatoarea situatie:

CAZUL 1:
La trimestrul III 2008 inregistrez pierdere deci declaratia 100 a fost completata pe ZERO.
La trimestrul IV 2008 inregistrez PROFIT sau am tot pierdere (ZERO)
Ce declar la Trimestrul IV 2008?----->se selecteaza si se declara ZERO in declaratia 100, declaratia 101 avand termen de depunere pana pe data de 15.04.2009. Daca am profit de plata pentru decembrie 2008, termenul de plata este pana la 15.04.2009, si se plateste.

CAZUL 2:
La trimestrul III 2008 inregistrez profit = 1 leu
La trimestrul IV 2008 inregistrez profit = 2 lei
Ce declar la Trimestrul IV 2008?----->se selecteaza si se declara 1 leu (exact cat am declarat la Septembrie 2008) in declaratia 100, declaratia 101 avand termen de depunere pana la data de 15.04.2009. Diferenta de plata (2 lei Decembrie - 1 leu Septembrie) = 1 leu se va plati pana la data de 15.04.2009.

CAZUL 3:
La trimestrul III 2008 inregistrez profit 10 lei
La trimestrul IV 2008 inregistrez pierdere/profit 8 lei
Ce declar la trimestrul IV 2008?------>NU SE SELECTEAZA SI NICI NU SE DECLARA NIMIC IN DECLARATIA 100 (deci nu bifez IMPOZIT PE PROFIT), declaratia 101 avand termen de depunere pana la data de 15.02.2009.

Buna mea prietena ZeldeaA (un fel de TomaC in fusta intre prientenii mei) a avut bunavointa sa imi explice pas cu pas cele trei cazuri pe care le putem intalni si a insistat sa le scriu ca sa inteleg cum trebuie. M-am grabit sa vi le fac cunoscute si voua si sper ca nu m-am facut de ras.
Daca sunt lucruri de adaugat, fiti liberi sa adaugati astfel incat sa ne "achitam" cu constiinciozitate de cei multi si PRO de la Finante.

CAZUL 1 este corect !
CAZUL 2 este corect !
CAZUL 3 este corect ! DAR NUMAI IN CAZUL IN CARE ma incadrez aici:
(organizațiile nonprofit, precum și contribuabilii care obțin venituri majoritare din cultura cerealelor și plantelor tehnice, pomicultură și viticultură care definitivează până la data de 15 februarie închiderea exercițiului financiar anterior)
... deci cei care nu se incadreaza:
platesc pentru ultimul trimestru o suma egala cu impozitul calculat si evidentiat pentru trimestrul III al aceluiasi an fiscal !!! si depun declaratia anuala de impozit pe profit pana la data de 15 aprilie inclusiv a anului urmator.

balazse scrie: Diferenta de plata (8 lei Decembrie - 10 lei Septembrie) = -2 lei se va plati cu atat mai putin la urmatoare declaratie 100.

NU !!! nu trebuie platit mai putin la urmatoarea declaratie !!!

Daca luam varianta de mai sus la CAZUL 3:
La trimestrul III 2008 inregistrez profit 10 lei
La trimestrul IV 2008 inregistrez profit 8 lei DAR declar 10 lei !

Cand depun declaratia 101:
la rd. 40 Total impozit pe profit : =18 lei
la rd. 46 Impozitul pe profit declarat prin dec 100 = 20 lei
la rd. 49 Dif. de imp. profit de recuperat = 2 lei

in acest caz tre' sa depun declaratia pana la data de 25 01 2009 si 100 si 101 si am de achitat numai [color=red]!! 8 lei !! [/color]pana la data de 25 01 2009 !!!

declarat 10 + 10 = 20 lei
achitat 10 + 8 = 18 lei
diferenta de 2 lei se stinge prin Declaratia 101 !!! deci nu achit nici in PLUS si nici in MINUS !!!

Dar daca nu sunt obligat sa depun declaratia 101 pana in data de 25.01.2009, ci doar pana 15.04.2009, atunci platesc 10 lei. Deci in cazul in care depun in 15.04.2009 atunci raman cu 2 lei achitat in plus, iar pana in 25.04.2009 trebuie sa depun declaratia 100, adica in 25.04.2009 o sa platesc cu 2 lei mai putin.
Poate nu inteleg eu ceva, dar mie asa mi se pare logic.

balazse scrie:Dar daca nu sunt obligat sa depun declaratia 101 pana in data de 25.01.2009, ci doar pana 15.04.2009, atunci platesc 10 lei. Deci in cazul in care depun in 15.04.2009 atunci raman cu 2 lei achitat in plus, iar pana in 25.04.2009 trebuie sa depun declaratia 100, adica in 25.04.2009 o sa platesc cu 2 lei mai putin.
Poate nu inteleg eu ceva, dar mie asa mi se pare logic.

dar in cazul mai sus, CAZUL 3 Declaratia 101 este cu rezultat :
"impozit pe profit de recuperat" si in acest caz SCADENTA PLATII: este 25 01 2009 si nu 25 04 2009, eu la asta m-am referit.

1.Figurez in Reg.Com.din februarie2008,primele incasari le-am facut in octombrie 2008,deci in septembrie am declarat 0 la impozit pe profit(art.18 impozit minim pt.baruri de noapte),la decembrie datorez impozit pe profit 0 lei ....sau nu?
2.Impozitul pe venitul microintreprinderii se datoreaza tot cel din septembrie ca si impozitul pe profit?
Va rog aruncati un ochi si pe aceste randuri.

2. Impozitul microintreprinderilor se calculeaza periodic (trimestrial).
Daca am avut venituri in trimesttrul III 100 lei fara TVA inmultesc cu 2,5/100 si platesc rezultatul.
Daca in trimestrul IV nu am avut niciun venit ca entitate am ZERO inmultit cu 2,5/100 = ZERO DE PLATA. Si declar ZERO, selectez obigatia IMPOZIT VENIT MICROINTREPRINDERI si scriu ZERO acolo (in cifre).
1. Se aplica cazul 1 de mai sus: selectez ZERO in declaratia 100, scriu 0 acolo si depun declaratia 101 pana pe 15 04 2009.

Sa ne lamurim un pic:
Impozitul pe profit este ca rezultat intre VENITURI si CHELTUIELI.
IMPOZIT PROFIT = VENITURI - CHELTUIELI.
Ceea ce rezulta se inmulteste cu 16%. Daca rezultatul este negativ sau zero, se intelege ZERO.
IMPOZIT MICROINTREPRINDERI nu se aplica la brarurile de noapte sau la jocurile de noroc.
IMPOZIT MICRO = TOTAL VENITURI x 2,5/100------>rezultatul se plateste chiar daca sunt pe pierdere (sold debit cont 121).

Am aruncat un ochi. Nu suntem chiar asa scortosi.

paturcai scrie: ZERO DE PLATA. Si declar ZERO, selectez obigatia IMPOZIT VENIT MICROINTREPRINDERI si scriu ZERO acolo (in cifre).

... nu exista asa ceva ZERO in niciun program, eventual 0 (ZERO) !!! ca poate cineva va cauta in program si va declara ZERO in loc de 0 ...

... hai ca dupa atata STREEEESSSSSS si timp pierdut la cozi pentru DECLARATII e bine si o mica GLUMA !!! spor la treaba "tovarasi'" ... ca greul numai de acu' incolo vine ...

CAZUL 2:
La trimestrul III 2008 inregistrez profit = 1 leu
La trimestrul IV 2008 inregistrez profit = 2 lei
Ce declar la Trimestrul IV 2008?----->se selecteaza si se declara 1 leu (exact cat am declarat la Septembrie 2008) in declaratia 100, declaratia 101 avand termen de depunere pana la data de 15.04.2009. Diferenta de plata (2 lei Decembrie - 1 leu Septembrie) = 1 leu se va plati pana la data de 15.04.2009.

Asta in cazul ca nu inchizi situatiile financiare pana la 15/02/2009. Daca inchizi pana atunci poti foarte bine sa procedezi ca la cazul III si sa declari(si platesti diferenta) prin 101, nu?

paturcai scrie:Admitem urmatoarea situatie:
.......
CAZUL 2:
La trimestrul III 2008 inregistrez profit = 1 leu
La trimestrul IV 2008 inregistrez profit = 2 lei
Ce declar la Trimestrul IV 2008?----->se selecteaza si se declara 1 leu (exact cat am declarat la Septembrie 2008) in declaratia 100, declaratia 101 avand termen de depunere pana la data de 15.04.2009. Diferenta de plata (2 lei Decembrie - 1 leu Septembrie) = 1 leu se va plati pana la data de 15.04.2009.
.........

O mica observatie la cazul 2.
daca declari in 100 din trim.4 cel din trim. 3, deci 1 leu, plata o faci pana la 25.01.2009 si atunci practic prin 101 la 15.04.2009 se regularizeaza platile. In cazul de mai sus nu vei mai avea de plata nimic la 15.04.2009.

Am incercat declaratia 101 si la rd.46-Impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin declaratia 100 nu preia nimic(am avut impozit pe profit declarat numai la septembrie 2008). Trebuie completat de mine sau am omis eu ceva de nu se preia?

Da scriti suma.

tudosien scrie:Trebuie completat de mine sau am omis eu ceva de nu se preia?

Da, trebuie completat manual acel rînd. Cîteodată mai trebuie și utilizatorul să revadă și să completeze datele. În acest caz e una din acele situații.
SAGA nu are de unde să știe suma declarată în D100. Poate, deși ați generat D100 nu ați depus-o sau poate ați modificat-o, ați depus-o modificată și apoi ați apăsat iar actualizare date și v-a recompletat suma inițială, deci nu are de unde să știe exact suma declarată prin D100.

Eu cred ca are de unde să preia suma declarată prin D100.
Este rulajul conturilor 691=4411 pentru perioada 1.ian - 30.sept.

Nu vad un motiv pentru care contabilitatea contului 691 sa nu fie pusa de acord
cu declaratiile depuse, nedepuse, rectificate sau cum or mai fi ele.