Forum SAGA

Am si eu urmatoarea situatie :
Firma mea detine o cladire care este inchiriata altei firme chiar de la data achizitiei si careia i-a facturat chiria cu TVA (optiune depusa la Administratie)
Incepand cu 01.02.2009 vrem sa nu mai aplicam TVA la chirie (sa depunem o noua notificare)
Datele problemei :
- data achizitiei 01.07.2004
- contract de inchiriere (cu TVA) 01.07.2004
- TVA la achizitie 305567 lei (taxa aferenta bunului imobil, dedusa integral)
Intrebari :
- cum se calculeaza taxa care se ajusteaza
- cum se inregistreaza in contabilitate in II.2009 ajustarea _ articolele contabile ("Taxa nedeductibilă obţinută prin ajustare se înregistrează din punct de vedere contabil pe cheltuieli, precum şi în jurnalul pentru cumpărări şi se preia corespunzător în decontul de taxă pe valoarea adăugată pentru perioada fiscală în care persoana impozabilă începe aplicarea regimului de scutire")

Multumesc anticipat
Florina

Chiar nu ma poate sfatui nimeni ???

Daca firma este platitoare de TVA si vrei sa facturezi chiria fara TVA, firma va trece la regimul mixt de deducere a TVA si se aplica pro-rata, cf. art.147 din Codul fiscal.

Multumesc.
Dar situatia nu se incadreaza la aplicare pro-rata din pacate.
Se aplica prevederile de la art.141 alin.(2) lit.e /// art.161 alin.(1) si (2)
iar din Norme : pct.38 si 83
poate si altele dar m-am incurcat in ele.