Forum SAGA

Am urmatoarea nelamurire:
-impozitul pe care il stab pana la 15 apr.cum il inreg in contabilitate.....ca el reprez o chelt. aferenta anului 2008?
Ma intereseaza cum il inregistrez a.i. in bilant sa fie afectat rezultatul anului 2008.
Va multumesc.

Inregistrarea 691=441 este aferenta lunii decembrie 2008. Ai timp sa inchizi anul fiscal anterior pana la data de 15/02/2009 sau 15/04/2009.

Asta stiu .... dar sa zicem ca eu inchid anul si calc impozitul deabia pe 13 apr. ..... sa inteleg dupa c spui tu ca eu nu pot sa generez nicio balanta pana atunci ....ca daca fac 691=441 la dec in luna apr. cand det. eu impozitul mi se dau peste cap lunile IAN,FEB,MART.
Ori eu nu inteleg ce vrei sa spui.

Eu ma gandeam ca in apr. fac inreg. 117=441....dar asta nu mi se reflecta in bilant 2008...si parerea mea este ca ar trebui.

Asa precum IarovoiM spunea: inregistrarea impozitului pe profit se va face pana pe 15 04 2009. Pana atunci nu tiparesti nicio balanta. Balanta este obligatorie CEL PUTIN O DATA PE AN.
Nu poti sa faci 117 = 441, pentru ca aceasta inregistrare este aferenta anului 2009 si noi inchidem anul 2008.
Toti stim aproape cu exactitate ce impozit pe profit avem de plata.
De sanchi, am avut si noi o pila si ne-a mai fost prelungit termenul de declarare si de plata.

Sunt de acord cu tine...dar balanta mai e obligatorie la cererea organului de control.Sau daca ceri un certificat fiscal ... iti cer balanta la ultima luna....si atunci nu o sa fie identice balanta depusa de tine sau care o ia controlul la dosar,si cea care o faci in aprilie dupa inchidere dec.2008.
Cam ambigua treaba.....

Nu este ambiguu de loc.
Asa cum spuneau "IarovoiM" si "PiturcaI", inregistrarea 691=441 este aferenta lunii "decembrie 2008", indiferent cand definitivezi inchiderea anului financiar 2008.
Daca in martie crezi ca poti inchide anul 2008, de duci la luna decembrie 2008 si faci inregistrarea 691=441 cu impozitul pe profit pe trim.IV.2008. Si numai dupa aceea ai o balanta definitiva pe 2008. Din acel moment nu mai inregistrezi nimic in decembrie 2008. Poti intocmi bilantul pe 2008.
Automat ti se regleaza balantele pe ian. febr, martie, ... Pana atunci prezinti organelor de control, la Finante, Banca, etc. balanta provizirie. Spui ca n-ai definitivat exercitiu fin.pe 2008. Ei stiu acest lucru, doar sunt economisti.

Dar ATENTIE : in 1 ianuarie 2009 trebuie sa inregistrezi inchiderea contului 121 si eventual repartizarea profitului net (daca ai ce da patronului - am glumit).

OK.Sunt de acord cu lasarea balantei neinchise, dar apropo de ce ai spus cu datul la patron.....profitul nu pot sa-l repartizez pana nu inreg si ultimul impozit ... ca tr repartizat profitul net.Altfel ma trzesc ca ii cer bani inapoi )

Ce profit sa dai patronilor, daca nu stii ce impozit ai de platit pe trimestrul IV al anului 2008?
Dupa finalizarea inchiderii anului precedent si aprobarea situatiilor financiare de sfarsit de an (bilant, CPP, etc.) se va intruni adunarea generala a actionarilor si va hotari asupra repartizarii profitului.

perfect de acord

O MICROINTREPRINDERE a fost preluata prin cesiune in 03.10.2007. La sfarsitul anului 2007 a inregistrat pierdere 1.000 lei, iar in ianuarie 2008 am facut inregistrarea 1171=121 1.000.
Din ianuarie 2008, firma trece la platitoare de impozit pe profit pt. ca in aug. si sept.2007 nu a avut salariati.
La sfarsitul anului 2008 inregistreaza tot pierdere (fiscala) de 2.000 lei, care , cf. art. 26 si 37 din Cod fisc. se recupereaza din profiturile impozabile in urmatorii 5 ani.
Intrebare :

1) In ian.2009 in ce cont inregistrez pierderea de 2.000 lei, fac tot 1171=121 si se "amesteca" cu pierderea de 1000 lei de la MICRO ? Sau trebuie sa fac analitice separate la 1171 si cum ?

2) Cum se recupereaza pierderea de la MICRO de 1000 lei, daca firma este platitoare de impozit pe profit in continuare ?

1.Este recomadat să faceţi 2 analitice la 1171 - unul pentru pierdere fiscală şi unul pentru cea contabilă
2.Pierderea din perioada în care firma aceea a fost microintreprindere este pierdere contabilă şi nu fiscală. Pierderea fiscală definită în codul fiscal este cea declarată prin declaraţia anuală de impozit pe profit, declaraţie ce nu este depusă de micro.

Multumesc pt. raspuns.
Dar totusi, ce fac cu pierderea contabila de 1000 lei ? Cat se tine in ct.1171.1 ? (Voi deschide analitice).

Completare:
Stiti ceva de o reglementare ca pierderea mai mare de 5 ani se poate diminua prin inregistrarea 1068=1171 daca ai sold disponibil la 1068 "Alte rezerve" si se va explica in bilant la Note explicative ?

Nu stiu sa existe o astfel de prevedere.
Stiu ca ramane acolo si devine neoperanta.
Se mai poate "stinge" prin majorarea de capital social.