Pagina 1 din 1
prestari servicii Germania
Scris: Mar Apr 21, 2009 9:33 am
de esanua488
Hristos a inviat!
Am o firma care efectueaza prestari servicii (montaj panouri) in Germania. Societatea mi-a prezentat un cod fiscal valid, ca atare ii facturez acest serviciu fata TVA. La sfarsitul anului nu stiu daca trebuie sa calculez pro rata pt TVA (aceasta operatiune este considerara scutita fara drept de deducere?). A doua pb ar fi ca am introdus facturile respective la iesiri valuta dar declaratia 390 nu o pot genera din program. Ma poate ajuta cineva?
Multumesc!
Scris: Mar Apr 21, 2009 2:52 pm
de paturcai
- Declaratia 390 se ocupa EXCLUSIV cu livrarile de bunuri iar ceea ce faci acolo sunt PRESTARI SERVICII.
- Art. 133 cu 2, Cod fiscal: locul prestarii este locul unde sunt efectuate acele servicii. Facturarea se va face fara TVA urmand prevederile art 150 cu 1 Cod fiscal, beneficiarul prestarii fiind cel care ar trebui sa plateasca TVA.
Exceptia de la regula generala este ca se efectueaza in Germania - si nu in Romania) - Contructii montaj pentru ca se aplica prevederile art. 160 Cod fiscal (masuri de simplificare). Factura se va intomci fara TVA de catre Romania catre Germania pentru acele prestari de servicii de constructii-montaj
- Pro rata se calculeaza pentru vanzarile fara TVA (scutite). Nu este cazul tau!
Scris: Mar Apr 21, 2009 2:52 pm
de paturcai
- Declaratia 390 se ocupa EXCLUSIV cu livrarile de bunuri iar ceea ce faci acolo sunt PRESTARI SERVICII.
- Art. 133 cu 2, Cod fiscal: locul prestarii este locul unde sunt efectuate acele servicii. Facturarea se va face fara TVA urmand prevederile art 150 cu 1 Cod fiscal, beneficiarul prestarii fiind cel care ar trebui sa plateasca TVA.
Exceptia de la regula generala este ca se efectueaza in Germania - si nu in Romania) - Contructii montaj pentru ca se aplica prevederile art. 160 Cod fiscal (masuri de simplificare). Factura se va intomci fara TVA de catre Romania catre Germania pentru acele prestari de servicii de constructii-montaj
- Pro rata se calculeaza pentru vanzarile fara TVA (scutite). Nu este cazul tau!