Forum SAGA

As dori sa ma ajute cineva daca se poate cu urmatoarele probleme (am cautat pe forum dar nu m-am lamurit in totalitate):

- am de inregistrat minus de produse finite (deci o evidenta cantitativa valorica).
O voi face la operatii-invenatriere? Este OK?
Daca minusul nu este din motive imputabile si nici nu este deductibil fiscal voi inregistra 6581=4427 pentru TVA aferent in articole contabile?

- am de inregistrat un minus de marfa tot o evidenta cantitativa valorica
O voi face tot la inventariere? Pentru TVA voi inregistra tot 6581=4427 in articole contabile? La validarea inventarului se va genera 607=371, ce articol voi face sa nu se dubleze cheltuiala?

- dar in cazul unui minus neimputabil de marfa si nedeductibil fiscal la o gestiune global valorica?
Am citit ca s-ar face
607=371 in negru
371=378 in rosu
371=4428 in rosu
dar mai trebuie tinut cont de tva neded pentru care ar trebui inregistrat 635=4427
si de faptul ca nici 607 nu este deductibil

1.La produse finite si marfuri cu evidenta cantitativ-valorica: da, prin inventar. Logic minus in gestiune se determina numai ca urmare a inventarierii.
Nu se face 6581=4427.Contul 6581 reflecta amenzi si penalitati. Se inregistreaza 635=4427 si suma va fi trecuta pe nedeductibil, manual, in registrul de evidenta fiscala, daca e cazul.

2.La global-valoric, in urma inventarierii se determina un minus valoric.
Da, sunt corecte notele contabile. Inclusiv cea cu 635.

va rog sa ma ajutati in elucidarea cazului urmator:
in vederea verificarii stocului de marfa existent in ABC, a carui valoare la data de 31.08.09 este in suma de 99.206 lei,finantele au solicitat efectuarea inventarierii.inventarierea a avut loc , ca urmare, societatea a avut un stoc faptic in suma de 46.014 lei fata de cel scriptic (cf.rap.de gest) in suma de 93.218 lei, rezultand dif.de 47.204 lei lipsa mf.din gestiune.Acuma, finantele au stabiit suplimentar TVA in suma de 8.969 lei(47.204*19/) aferent mf.lipsa din gestiune
intrebare:
TVA aferent mf.lipsa nu se calculeaza cu formula 47.204*19/119? =7.537 lei
multumesc

gyulaim150 scrie: intrebare:
TVA aferent mf.lipsa nu se calculeaza cu formula 47.204*19/119? =7.537 lei
multumesc

Corect, stoc*19/119%

Eu aş solicita calcularea TVA la preţ de achiziţie. Aşa se determină TVA aferent minusului neimputabil. Pentru că finanţele orice ar face nu pot imputa acel minus.

tomac ai dreptate, dar pe ce baza sa cer calcularea tva aferent la pret de achizitie?

logic e ca atunci cand ti-a iesit minusul la inventar in contul 371 pentru gestiune global valorica ai deja inclus adaosul comercial si tva neexigibil pentru ca in raportul de gestiune ai marfa la pret de raft.
deci tva-ul datorat se refera la cel dedus pentru marfa care e acum constatata lipsa

Conform art. 128 alin. (4) lit. d) din Codul fiscal,
bunurile constatate lipsă sunt asimilate livrărilor .

Conform art. 137 alin. (1) lit. c)
Baza de impozitare a TVA pentru operaţiunile prevăzute mai sus este
constituită din preţul de cumpărare al bunurilor respective.

Sunt si excepţii de la regula de mai sus, adica bunuri lipsa care nu sunt asimilate livrarilor:
- bunurile distruse de calamităţi naturale sau forţă majoră,
- bunurile pierdute ori furate,
- bunurile degradate calitativ, care nu mai pot fi valorificate,
- perisabilităţile, în limitele prevăzute prin lege;
C.F. art 128 alin.(8) lit.a)-c).

Buna !

Am primit inventarul la depozitulde marfa en gros,la unele produse sunt +x buc/-x buc, se compenseaza, din cadrul aceleiasi gestiuni.
Apoi am asa:
-plusuri: 6800 LEI (NC SAGA: 607=371 cu suma -6800 lei)
-minusuri: 7300 LEI (NC SAGA: 607=371 cu suma 7300 lei)
Mai mult ca sigur si aici s-au incurcat de numai.....

1.Ce consider cheltuiala nedeductibila in acest caz?
7300 lei sau diferenta intre cele doua sume, adica 500 ron?


2.Cum calculez TVA nedeductibil aferent minusurilor?
7300*24%=1752 lei cu NC: 635.ned=4427 1752 lei
sau
500*24%=120 lei cu NC 635.ned=4427 120 lei

Va multumesc...

gestiunea e cantitativ valorica ? ati lucrat cu inventarul din program ?

Buna

Gestiunea e cantitativ valorica.
Am lucrat in operatii speciale, am facut incarcari la plusuri si descarcari la minusuri. Stiu ca nu e ok dar acum asa am facut..
Problema e ca am unele produse in oglinda de ex +1 biscuit cu 1 lei si minus 1 gogoasa la 1.5 lei.
Cum fac cu diferentele astea intre preturile de achizitie?

Va multumesc!

Nu stiti cum este, musai sa calculez nenorocitul asta de TVA....multumesc.