Forum SAGA

Salut la toata lumea! Am o problema la o societate care este reseller pentru servicii de telefonie VOIP. Adica ii este incarcat contul cu o anumita suma si el incarca mai departe tertilor conturile pt efectuarea de apeluri internationale.
Din punct de vedere al operatiunilor intracomunitare ea este privita din cate am inteles din codul fiscal ca o prestare de servicii. Totusi nu cred ca este corect sa fac inregistrarea 626 = 401 si in momentul vanzarii sa fac
4111 = %
...........704
...........4427.
Mai corect este, cred, sa stochez aceste servicii. In aceste conditii pot sa privesc opertiunea ca pe o achizitie de marfuri si sa fac 371 = 401, chiar daca este vb de un serviciu?

Nu.Pentru ca nu e marfa.
E corect sa faci 626=401. De unde stii ca nu le foloseste el?

Ideea e ca el pe fiecare incarcare de cont emite factura. Si stiu astfel ca sunt vandute. Referitor la explicatia ta sa consideram situatia in care intr-un trimestru cumpara de 1000 eur si vinde de 500 eur. In conditiile in care le ducem direct pe cheltuieli nu influenteaza incorect profitul? El ramane cu credite in val de 500 eur pe care le poate valorifica ulterior. Nush cum sa fac. Si eu am privit la fel ca tine operatiunea dar ideea e sa fie si corect

Eu zic ca nu influenteaza incorect profitul. Servicii cumparate in scop de revinzare, nu au ce cauta in contul de marfa.
Nu se pot trece nici prin 332, pentru ca nu sunt servicii ce au fost incepute si nefinalizate.
Nu exista nici cel mai mic impediment sa nu-l treci prin 626.

Nu este marfa, dar nici in clasa 6 nu cred ca este corect.
Poate ca este un serviciu, dar un serviciu neefectuat inca.

In opinia mea avem doua variante, ambele urmarind echilibrarea contului de profit:
1. Trecerea pe costuri (6xx=401) dar cu recunoasterea la productie neterminata (332=711),
urmand sa ajunga pe costuri odata cu prestarea serviciului si obtinerea venitului.
2. Recunoasterea la cheltuieli înregistrate în avans (471=401),
urmand sa ajunga pe costuri odata cu prestarea serviciului si obtinerea venitului.

Nu mi se pare exagerata nici recunoasterea la stocuri atata timp cat la pct. 148 din omfp 3055/2009 zice:
"În categoria activelor circulante se cuprind:
a) stocuri, inclusiv valoarea serviciilor prestate pentru care nu a fost întocmită factură;"

Eu zic că ce scrie la pct.148 se referă la serviciile prestate de mine și pentru care nu am întocmit factură, servicii în curs contabilizate în 332.
Problema se pune din punct de vedere al destinației.
Probabil ar fi corect să le înregistrez prin 332, dar numai în măsura în care cunosc exact destinația acestora.

Multumesc de raspunsuri. Cred ca o sa incerc varianta cu 332. Suna binisor