factura regularizare tva leasing

[vinczellero]

Buna , am primit ultima factura la leasing regularizare tva cu urmatoarele date :

valoare reziduala = 9093.27 ron si tva 2.182.39
storno val.reziduala = -3.240.97 ron si tva (19 %) = -615.78 ron
storno val.reziduala = -5.852.39 ron si tva (24 % ) = -1.404.57 ron
rezulta total = 162.04 ron tva
Valoarea reziduala a fost iclusa in rate si am dedus tva cu fiecare rata lunara !

Imi puteti transmite pareri despre inregistrari ale acestei facturi ?

[tomac]

Valoarea reziduală, prin 167, chiar dacă valoarea ei totală e zero.
Prin articole contabile se va înregistra 635=4426............. 2182,39 lei, dacă leasingul este unul pentru un autovehicul pentru care conform codului fiscal este limitat dreptul de deducere.

[vinczellero]

inainte de factura de regularizare 167 este cu sold 0 , valoarea reziduala a fost inclusa in rate si a dedus tva cu fiecare factura si mijlocul de transport achizitionat este o autoutiliatra si pot sa ii deduc tva !

[stoicat]

Parerea mea ,
Inregistrati fact.la intrari ,partea de jos.
rd.1.stornare val 3.240,97, calc. cu cota de 19% ,deci TVA -615.78
rd.2 inreg.corecta 3240,97,calc. cu cota de 24%, deci TVA ..777,82
NC va fi : 4426=404 ..162.04

[vinczellero]

sau asa ?

% = 404
167 9093.27 ron
4426 2182.39 ron

% = 404
167 - 3240.97 ron
4426 - 615.78 ron

% = 404
167 - 5852.39 ron
4426 - 1404.57 ron

ramane sold 4426 = 404 162.04 ron pe care ii achit cu 404=5121 162.04 ron
Ce implicatii are aceasta factura asupra deducerii tva ?
Mentionez ca am dedus tva pentru fiecare factura de rata , valoarea reziduala a fost inclusa in rate si mijl.de transport este o autoutilitara si permite deducerea tva , incadrandu-se in limitele og 34 /2009 !

[stoicat]

Da,este mai corect asa cum ziceti,inregistram astfel toate datele de pe factura.
Inregistrarea facturii o faceti in submeniul ,,Iesiri Intrari " nu in ,,Articole contabile".
Fiind o autoutilitara ,leasingul este unul pentru un autovehicul pentru care conform codului fiscal nu este limitat dreptul de deducere,deci TVA este deductibil.

[vinczellero]

de ce nu in ,,intrari'' ?
alte pareri ?

[stoicat]

Intrari am vrut sa scriu ,dar faceam operatiuni in submeniul ,,Iesiri ",si ........,asta e.
Multumesc

[tomac]

Și ce nu ați înțeles din ce am scris eu?
Operând intrarea respectivă prin intrări și validând-o se va genera doar
4426=401 cu suma diferenței de TVA
contul 167 nu va fi afectat defel.

Pierderea dreptului de deducere pentru TVA aferent valorii reziduale, dacă e cazul de așa ceva, se înregistrează prin articole contabile
635=4426 cu TVA aferent valorii reziduale, adică suma de 2182,39 lei

[vinczellero]

am inteles si va multumesc pentru raspuns , dar as fi vrut si alta pareri !
la deducerea tva nu o sa am probleme pentru ca este vorba de o autofurgoneta pentru transport marfuri si pot deduce tva aferent !
Multumesc mult .

[eugen01]

Alta parere (doar pentru ca e ceruta la modul imperativ) :
Sunt de parere cu ...parerile lui Stoicat si Tomac .

[vinczellero]

multumesc ( nu a fost chiar imperativ )

[tomac]

Dacă e vorba de autofurgonetă, nu e cazul de 635=4426

[vinczellero]

da asta incercam sa zic si eu mai sus ! multumesc mult pentru raspunsuri .

[fagarasa176]

Am si eu o speta.
Firma a devenit neplatitoare de tva incepand cu 2011, dar in aprilie 2012 primesc o factura de la leasing cu regularizare

EXPLICATIE BAZA TVA
- regularizare tva 19% aferenta val reziduale...... -2.660,18 -505,43
- regularizare tva 24% aferenta va reziduale...... 2.660,18 638,44
TOTAL DE PLATA 133,01

Unde duc diferenta de plata ramasa avand in vedere ca nu mai este platitor de tva?
In 635?