DECLARATIA 392 A SI 392 B

[comanescuv]

Buna seara,
Sunt medic, lucrez in CMI propriu ca PFA, neplatitor de TVA cu venituri sub 35.000 EUR. Nu am CAEN pt ca CMI nu are personalitate juridica deci nu pot completa 392 la rubrica ref. CAEN. Va rog sa-mi spuneti daca trebuie sa depun 392B, am citit in lege dar nu m-am lamurit.

Multumesc!

[ralciuc]

Buna seara !

Da trebuie sa depuneti D392 B. Referitor la codul CAEN cu siguranta aveti, verificati in D 070 care ati facut-o la inregistrare la ANAF in momentul infiintarii CMI-ului. Cumva CAEN 8622 ?

[perfectasrl]

In 392 se trec si livrarile si achizitiile externe, intracomunitare? Dar vanzarile de active ? Dupa instructiunile de completare la livrari se iau sumele din jurnalul de vanzari care normal include toate livrarile interne, externe, active etc. Dar atunci cifra de afaceri ce se raporteaza , care dupa bilantul contabil nu include vanzari de active nu mai bate cu suma din livrari.. Chiar daca raportam cifra de afaceri inferioara 35.000 eur conform art 152 alin 2 aceasta tot nu include vanzarile de active, deci sa inteleg ca nu trebuie sa existe corelatie intre cifra de afaceri din 392 si total livrari?

[eugen01]

1.Da se trec si AIC/LIC.
2.Da, nu prea exista corelatia respectiva, poate pentru ca este mai mult o declaratie...informativa, nu fiscala (nu implica obligatii de plata).

http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic.php?f=1&t=17230

[perfectasrl]

Saga totusi nu ia AIC si LIC. Iar in ceea ce priveste cifra de afaceri stiu ca anul trecut nu mi-au luat declaratia daca nu batea cifra de afaceri cu total livrari. Asa ca am declarat cum au vrut ei, chiar daca nu era logic, ceea ce o s afac si anul acesta.

[balteanuc692]

Declaratia 392B, citat din instructiuni de completare:
"Secțiunea “Achiziții de la:”
Rândul 1 – Coloana “Valoare” se completează cu baza de impozitare înscrisă
în “Jurnalul pentru cumpărări”, pentru achiziții efectuate de la persoane înregistrate
în scopuri de TVA.
Rândul 1 – Coloana “TVA” se completează cu valoarea TVA înscrisă în
“Jurnalul pentru cumpărări”, pentru achizițiile efectuate de la persoane înregistrate
în scopuri de TVA.

Cod fiscal Art. 152 alin (8):
"(8) Persoana impozabilă care aplică regimul special de scutire:
a) nu are dreptul la deducerea taxei aferente achiziţiilor, în condiţiile art. 145 şi art. 146;
b) nu are voie să menţioneze taxa pe factură sau alt document;"

Asta nu e o contradictie?
Adica daca eu nu am voie sa mentionez taxa pe absolut nicaieri cum sa o iau din Jurnalul de Cumparari? Jurnalul de cumparari nu e "alt document"?

[tomac]

Nu, nu e.

[balteanuc692]

si care e logica?
Nu, nu e document jurnalul de cumparari sau nu e contradictie?

[tomac]

Evidența în scopuri de TVA este reglementată la același articol.
Conform aceluiași articol, o astfel de persoană va înscrie în jurnalul de cumpărări baza și taxa ce ar fi dedusă de el dacă ar fi înregistrat în scopuri de TVA. Într-un alineat precedent. Interdicția de la alin.8 se referă la documente de vânzare a bunurilor sau serviciilor.

[balteanuc692]

Bun. Si atunci SAGA de ce trece zero la TVA in jurnalul de cumparari?
Inseamna ca la 392B, daca am achizitii numai cu 24% TVA, iau total si scot TVA 24% din total si completez declaratia cu baza si TVA?

[muresans]

Eu nu pot completa baza de calcul al tva ,deoarece imi apare un punct(.) si in loc de 4546 se inregistreaza 45.46 . Este vorba de decl.392B care presupun ca este actualizata in pr.saga.

[tomac]

Pentru că nu este implementată evidența, exclusiv, în scopuri de TVA în cazul celor ce aplică regimul de scutire.

[muresans]

Multumesc tomac.Atunci cum fac decl.392B ? o las cum o face prog. la baza achizitii este calculat cu tva inclus si la rubrica tva este 0.Oare nu este gresit sa o trimit asa?

[tomac]

Nu, trebuie să o completați cu baza TVA și TVA.

[balteanuc692]

Atat am vrut sa aud, sa traiti Domnule Toma