cheltuieli protocol

[buligat]

Salut.Sunt incepatoare in acest domeniu si as vrea sa stiu mai multe despre cheltuielile de protocol.Nu am inregistrat pana acum cheltuieli de protocol si nu prea stiu cum sa fac...Am inteles ca este 2 % din profit..Eu cand dau la inchidere luna/decembrie 2009/selectez la data de la care incepe calcularea impozitului pe profit 01.01.2009/ iar in casuta din partea dreapta imi apare 407 ron , adica eu trebuie sa ma incadrez cu cheltu de protocol in suma de 407 pe tot anul?, dar de acum nu mai am ce sa fac.. las asa.. dar am chelt de protocol in ianuarie 2010, si dupa ce am inregistrat toate vanz si chelt imi apare in casuta din dreapta suma de 1000 ron, adica eu pot sa inregistrez chelt de protocol in val de 1000 ron?
Sper ca m am facut inteleasa si daca ma poate ajuta cineva ,ii multumesc frumos.

[paturcai]

Cheltuielile de protocol nu pot fi infinite.
Statul a descoperit ca in timp o gramada de cheltuieli erau considerate "protocol" si le-a limitat.
Nu puteti vizualiza in Inuarie ca aveti cheltuieli de protocol. Cel mai rau, le puteti vedea in luna Martie cand faceti inchiderea primului trimestru.
SAGA judeca corect cheltuielile de protocol si le pune corespunzator ceea ce este nedeductibila dpdv fiscal. Numai sa aveti grija sa va faceti un analitic distinct la 623 (de exemplu 623.00001) pe care sa il si treceti ca atare sa stie si SAGA de el. Ca sa treceti acest cont, mergeti pe calea:
Administrare------>Configurare societati--------> (in josul ferestrei care s-a deschis, aveti din coltul stanga catre dreapta o eticheta pe care scrie) Conturi automate----->alegeti aici ca in loc de contul 623 pentru protocol, treceti 623.00001 (cel deja creat). SAGA constiincioasa va face calculul corect.
Trebuie sa aveti certitudinea ca tot ceea ce treceti in acest cont este ori numai fara TVA, ori fara TVA. Nu si una si alta. De ce?
La sfarsitul unui an, cheltuielile de protocol care depasesc suma de 2% aplicata la profit nu dau dreptul deducerii TVA-ului. Pentru portiunea de TVA care nu aveti voie sa deduceti trebuie sa treceti pe cheltuieli NEDEDUCTIBILE acel TVA.
Exemplu:
AM inregistrat cu titlu de cheltuieli de protocol 1.000 lei (fara TVA)
SAGA imi spune ca numai 880 lei sunt deductibile, iar restul nu.
In aceasta situatie pentru 120 aplic 19% ------> 22,80 lei care reprezinta cheltuieli nedeductibile privind TVA deductibila. Fac nota contabila 635=4427 (sau fac o autofactura, inteleg ca nu este disponibila o asemenea facilitate in SAGA si probabil ca nici nu va fi pentru ca este foarte rar intalnita) si gata.

[margineanm713]

Nu am inteles prea bine explicatia data... Ma puteti ajuta va rog, concret, pe programul Saga cum ar trebui sa inregistrez o factura care contine cheltuieli de protocol astfel incat sa fie preluata corect in toate declaratiile? Cum trebuie inregistrat TVA-ul? Am de exemplu o factura (cu TVA, pentru ca au fost achizionate de la un supermarket care a facturat totul cu TVA) in valoare de 249,83 total, din care 39,89 TVA. Introduc aceasta factura la intrari, pe contul 623, insa nu stiu cum sa procedez cu sumele si TVA-ul?
Ma puteti ajuta va rog?
Multumesc mult

[paturcai]

Factura de la supermarket, trebuie sa aiba si baza fara TVA si TVA separat evidentiat pe acea factura.
Introduceti factura ca si cum ati cumpara sa faceti un NIR, iar la contul contabil puneti 623.
Admitem ca vreti sa faceti NIR la acea factura. CUm procedati? La fel procedati si cu inregistrarea protocolului, numai ca in loc sa treceti 47 de pozitii cat are factura, treceti o singura pozitie si scrieti PROTOCOL la UM treceti BUC, la cantitate 1 (lasati cota de TVA 19), iar la TOTAL FACTURA, treceti totalul facturii de protocol cu TOT CU TVA din factura de la supermarket.

In primele 12 luni ale fiecarui an inregistrati factura de protocol asa cum este ea.
SAGA are grija de rest.
Cand o sa ajungem la sfarsitul lui 2010 vom rediscuta subiectul.
Daca nu lucram atunci cand "este calda situatia" cu siguranta veti uita pana la sfarsitul acestui an.
Deci deocamdata inregistrati facturile normal si deocamdata nu va bateti capul cu ele. SAGA are grija si pentru noi.

[margineanm713]

Multumesc tare mult pentru raspuns.
Imi faceam griji pentru tva, fiind nedeductibil. Daca introduc factura la intrari ca pe una normala, automat tva-ul este preluat in Decont 300. Am crezut ca nu trebuie asa...
Deci tot anul introduc facturile asa? La sfarsit de an ce ar trebui facut in legatura cu acest tva legat de cheltuielile de protocol? Face tot Saga?
Cred ca am avut cheltuieli de protocol si anul trecut.. ce trebuia sa fac la sfarsit de an?
Va multumesc pentru raspunsuri si rabdare...

[paturcai]

Ceea ce SAGA declara ca fiind NEDEDUCTIBIL, reprezinta o suma. De regula este o suma fara TVA (in cazul in care nu inregistrati si bonuri de protocol, ci numai facturi).
Sa spunem ca SAGA declara ca suma de 388,11 lei este nedeductibila fiscal.
Ajustam TVA-ul pentru acest protocol nedeductibil.
Ce inseamna ajustare?
Inseamna ca "portiunea" de TVA aferenta acestui "protocol nedeductibil, este la randul ei nedeductibila.
Facem babeste (extracontabil cum se spune elevat):
388,11 x 19% = 73,74 lei<------------este TVA nedeductibila pentru protocolul care depaseste limita a 2% din profitul realizat.
La randul ei cheltuiala cu acest TVA nedeductibila este tot nedeductibila.
Facem MANUAL (in ARTICOLE CONTABILE) nota contabila, prin adaugare:
635=4427 pentru suma de 73,74 lei, SAGA ne va avertiza ca daca nu lucru/lucram cu jurnale.....alegem OK/Da/YES.
Mergem si in registrul de evidenta fiscala pe care il face SAGA si trecem si acolo contul 635 ca fiind nedeductibila.
Ti se pare greu?
Mie da! La inceputuri.

[margineanm713]

Am inteles.
Insa daca toate cheltuielile de protocol sunt deductibile? Incadrandu-se in acel 2% din profit (profitul e destul de mare), in acest caz si tva este deductibila si nu mai trebuie facuta acea inregistrare?
Daca nu ar fi asa, deja am depus decontul pe decembrie ....

[paturcai]

Ceea ce DEPASESTE atrage dupa sine nedeductibilitati. Daca nu au fost cazuri, TVA este deductibila.

[margineanm713]

Multumesc mult

[pascaa]

Buna ziua,

fiti amabili si ajutati-ma si pe mine, incapatoare fiind.

Dupa ce am citit mesajele de mai sus, as fi vrut sa stiu de ce se creeaza acel analitic la cont 623? In momentul cand inregistrez factura, folosesc acel cont, de ce in analitic?

Si in plus, firma este platitoare de imp pe venit, cel mai probabil, tot pe pierdere pana la finalul anului. Merg cu cheltuieli protocol in 623 pana la finalul anului, calculez imp pe profit pentru a stabili limita si atunci ... care vor fi inregistrarile contabile de facut?

Multumesc de siflet, daca se gaseste cineva sa ma ajute.

[balazse]

Cel mai corect ar fi sa creezi 623.1 - chelt protocol, 623.2 - chelt. reclama.
Astfel, nu va trebui ulterior sa cauti din ce se compune exact 623 ca sa-l imparti.

[promovest96]

Buna

O firma platitoare de impozit pe profit incheie 2012 cu pierdere, desi am profit nerepartizat din anii anteriori mai mare decat pierderea din cursul anului 2012.

In 2012 am avut facturi de protocol pt care am dedus TVA-ul..acum il trec pe tot ca nedeductibil? Cum?


1. La 31.12.2012 fac NC: 635.ned=4428 si in 2013,in luna in care depun bilantul fac NC: 4428=4427

sau

2. Fac direct in 31.12.2012 NC: 635.ned=4427?

Multumesc!

[stefanc397]

Facem articolul 635=4428 daca am depus D300 pt decembrie atunci cand facem "socotelile"si inregistram, daca incheiem "socotelile" mai repede si n-am depus D300 pt decembrie putem inregistra tva af protocol nedeductibil cu inreg 635=4427,inregistrarea se face cu 31.12.2012, sa nu uiti de autofacturare...

[veleal]

Acest tva colectat pentru depasirea deductibilitatii cheltuielilor de protocol in declaratia 300 trebuie sa fie la rd. 16 Regularizari taxa colectata sau la rd. 9 ?

[tomac]

Ștefanc, niciodată nu s-a făcut în decembrie pe codul fiscal valabil până la 31 ianuarie 2013.