formularul 097

[popescudm702]

Am o nedumerire in ceea ce priveste calculul cifrei de afaceri preluat de saga in formularul 097. Nu inteleg de unde rezulta aceasta cifra de afaceri avand in vedere k in jurnalul de vanzari apar si achizitiile cu taxare inversa si stornarile...cum calculeaza?
Vreau sa fiu sigura ca cifra pe care o preia este corecta... multumesc...

[balteanuc692]

art. 134^2 alin.3:
(3) Prin excepție de la prevederile alin. (1) şi alin. (2) lit. a) se aplică sistemul TVA la încasare, respectiv exigibilitatea taxei intervine la data încasării contravalorii integrale sau parțiale a livrării de bunuri ori a prestării de servicii, astfel:

a) în cazul persoanelor impozabile înregistrate în scopuri de TVA conform art. 153, care au sediul activităţii economice în România conform art. 125^1 alin. (2) lit. a), a căror cifră de afaceri în anul calendaristic precedent nu depăşeşte plafonul de 2.250.000 lei. Persoana impozabilă care în anul precedent nu a aplicat sistemul TVA la încasare, dar a cărei cifră de afaceri pentru anul respectiv este inferioară plafonului de 2.250.000 lei aplică sistemul TVA la încasare începând cu prima zi a celei de-a doua perioade fiscale din anul următor celui în care nu a depășit plafonul, cu excepția situaţiei în care persoana impozabilă este înregistrată din oficiu în Registrul persoanelor impozabile care aplică sistemul TVA la încasare prevăzut la art. 156^3 alin. (13) şi care aplică sistemul de la data înscrisă în decizia de înregistrare în registru. Cifra de afaceri pentru calculul plafonului de 2.250.000 lei este constituită din valoarea totală a livrărilor de bunuri şi a prestărilor de servicii taxabile şi/sau scutite cu drept de deducere, precum şi a operațiunilor rezultate din activităţi economice pentru care locul livrării/prestării se consideră ca fiind în străinătate, conform art. 132 şi 133, realizate în cursul unui an calendaristic;

Deci, cifra de afaceri pe care o calculeaza SAGA este baza TVA din jurnalele de vanzari ale lunilor aferente perioadei 01 oct 2011-30 sept 2012 si e corect.

[balazse]

Totusi atentie mare ca deja s-au facut actualizari la versiune si din cate am citit pe forum o problema au fost achizitiile cu taxare inversa care au aparut in jurnal vanzari, asa ca trebuie verificat daca folosim ultima actualizare.

[skydreams]

Si daca nu am folosit programul saga din data de 01.10.2011 atunci?....

[morariue758]

Salut ,
Sa fii sigur de corectitudinea calculului CA verifica astfel:
1. aduna ct701+...+708 si eventual 709 si 7411 din balanta la 30.09.2012 = CA la aceasta data pe 2012
2. pt calculul CA in perioada 01.10.2011 -31.12.2011: scade din cifra de afaceri din bilantul la 31-12-2011, CA la 30-09-2011 calculata dupa modelul de la 1.

aduna rezultatul de la 1. cu cel obtinut la 2. si ai obtinut CA pt perioada de referinta raportaii 097 pe 2012.
Sper ca am inteles intrebarea si ca ti-am raspuns la subiect.

Toate bune!

[skydreams]

Va multumesc pentru raspuns, mi-a fost de mare ajutor.
P.S.Adunand sumele din rapoartele zilnice (fara TVA) se obtine acelasi rezultat si in ce conditii?

[ghineae609]

Eu observ ca formularul 097 din Saga ia in calcul toate veniturile. Am vanzari de active si vad ca le calculeaza la CA. Mai are cineva problema aceasta?

[septimiuv]

e corect asa

[minum]

Dar de ce ia in calcul si ven din chirii facturate fara TVA?

[tabacariue]

Felicitari ehipei saga.

[gramac921]

Dar de ce ia in calcul si ven din chirii facturate fara TVA?

De aceea ca asa zice OG15/2012 .

[minum]

Nu m-ai lamurit cu raspunsul asta. Cifra de afaceri ... "este constituită din valoarea totală a livrărilor de bunuri şi a prestărilor de servicii taxabile şi/sau scutite cu drept de deducere ..."
Nelamurirea mea este legata de faptul ca, din cate stiu, chiriile sunt scutite fara drept de deducere

[popescudm702]

Salut ,
Sa fii sigur de corectitudinea calculului CA verifica astfel:
1. aduna ct701+...+708 si eventual 709 si 7411 din balanta la 30.09.2012 = CA la aceasta data pe 2012
2. pt calculul CA in perioada 01.10.2011 -31.12.2011: scade din cifra de afaceri din bilantul la 31-12-2011, CA la 30-09-2011 calculata dupa modelul de la 1.

Mersi frumos...a iesit la fel..acum macar stiu sa explic si eu mai departe de unde preia suma respectiva...si sa fiu sigura ce semnez )...

[gramac921]

morariu, dar de contul 758 de ce nu spui nimic ? ( daca apare venitul rezultat din 758 in deconturile de TVA va trebui adunat si el ).

[fagarasa176]

Asa..asa doar nu m-am facut de cacao degeaba cu contul ala