declaratia 394

[danilevicis]

Cine a înregistrat factura separat e fericit cine nu modifică în astea 6 luni şi ştie de acum înainte

of, sunt nervoasa si obosita. si ma dispera astia cu d394.
deci, sa recapitulam, pt ca aceasta stire postata mai sus pare ca ne spune ceva nou, dar nu este nici o noutate fata de ce stiam.
d394 este pt cei cu ro in fata, adica cei inregistrati in scopuri de tva
acum, daca ai emis facturi achitate cu bon fiscal unor sc cu ro, f bine, le inregistrezi in d394. dar asta nu inseamna ca le inregistrezi si in conta pt ca ele au fost deja inregistrate prin z ul casei. si z-ul l ai declarat in decontul de tva, prin jurnalul de vanzari.
de asemenea, nu se declara facturile emise catre pf-uri si af-uri
asa ca nu ma mai speriati ca trebuie declarate toate bonurile fiscale ca e absurd.
in rest, nimic nou sub soare

[tomac]

Da, recapitulând, e aşa cum spui.
Dar pentru a obţine declaraţia din Saga, va trebui ca de acum înainte, dacă ai avut şi facturi emise către plătitori de TVA, care s-au încasat cu bon fiscal, să le introduci distinct pentru ca Saga să le poată prelua în declaraţie. Aşa cum e acum, în astfel de cazuri nu ai cum să faci declaraţia din Saga şi asta nicidecum din vina lor sau a ta.

[vierun]

Scuzati, dar eu nu mai inteleg nimic!
Societatea mea presteaza servicii de Tv cablu si internet. Majoritatea clientilor sunt persoane fizice. Emit lunar facturi cu TVA. Trebuie sau nu trecuti in declaratia 394?

[danilevicis]

Nu

[iarovoim]

E ciudat modul de intocmire al acesteri declaratii, deoarece:
- baza TVA deductibila, inregistrata in decontul 300 de TVA, nu va corespunde cu ceea ce se declara in D394, din faptul ca se inregistreaza doar facturile de la platitori de TVA, excluzand bonurile de combustibil, facturile cu taxare inversa, autofacturile, facturile scutite de TVA.
-baza TVA colectata, inregistrata in decontul 300 de TVA, nu va corespunde cu ceea ce se declara in D394, din motivul ca nu se inregistreaza toate operatiunile care implica colectarea TVA (adik si cele catre P.F., A.F., institutii publice si SC neplatitoare de TVA).
D300 nu va corespunde cu D394; va fi posibila doar o verificare incrucisata intre platitorii de TVA, si atat. Nimik mai mult!

[stefanv]

Sunt in ceata.Societatea are numai venituri din chirii.Scutite fara drept de deducere.TVA deductibil nu se evidentiaza,intreaga suma trecandu-se pe ch.respectiva (ex.total factura 6028 etc).Se declara aceste facturi de achizitie?Furnizorul declara.Eu nu am cum.Cu stima, Violeta

[tomac]

Da. Trebuie să le declari. Nu are legătură cu deductibilitatea taxei. Dacă firma ta e înregistrată în scopuri de TVA atunci trebuie declarate chiar dacă tu nu ai drept de deducere.
Vezi în precizările postate de mine anterior: cine declară şi ce nu se declară.
În Saga vei putea modifica datele operate de tine, direct în ecranul în care se întocmeşte declaraţia 394 în sensul că vei putea modifica baza, TVA şi Totalul documentului bifând şi la caseta de preluare sa documentului respectiv în declaraţie.

[mocanm]

1. Ce se va intampla daca eu declar in 394 ca am achizitionat de la METRO marfa in valoare de 50000 lei, iar METRO declara ca mi-a vandut marfa de 60000 lei?
2. In cazul in care pe o factura de la METRO am luat produse de 50000 lei din care pentru firma marfa in valoare de 40000 lei iar restul pentru patron, pe care nu am inregistrat-o in contabilitate, ce trebuie sa fac?

Multumesc anticipat.

[stefanv]

Multumesc Tomac pt.raspuns.Asta inseamna sa iau toate actele pe 6 luni si sa le trec in decl. si sunt multe.

[septimiuv]

1. Ce se va intampla daca eu declar in 394 ca am achizitionat de la METRO marfa in valoare de 50000 lei, iar METRO declara ca mi-a vandut marfa de 60000 lei?
2. In cazul in care pe o factura de la METRO am luat produse de 50000 lei din care pentru firma marfa in valoare de 40000 lei iar restul pentru patron, pe care nu am inregistrat-o in contabilitate, ce trebuie sa fac?

Multumesc anticipat.

1. are dreptate metro
2. declari valoare din factura, nu ce ai in contabilitate

[apetrem]

Referitor la declararea livrărilor de bunuri, prestări servicii şi achiţiile de bunuri precum şi a servicii realizate de către contribuabilii înregistraţi în scopuri de TVA în România, Serviciul de Comunicare din cadrul ANAF, vă transmite următoarele:

Persoanele impozabile înregistrate în scopuri de TVA în România sunt obligate să declare semestrial toate livrările de bunuri, prestările de servicii şi achiziţiile de bunuri şi servicii realizate, pe teritoriul României, către/de la alte persoane impozabile înregistrate în scopuri de TVA în România, începând cu data de 01.01.2007.

Pentru îndeplinirea acestei obligaţii, contribuabilii mai sus menţionaţi vor depune, la organul fiscal competent, până în data de 25 inclusiv a lunii următoare încheierii semestrului de raportare, formularul 394 "Declaraţie informativă privind livrările/prestările şi achiziţiile efectuate pe teritoriul naţional".

Potrivit formularului 394 se declară următoarele:
 operaţiunile impozabile cu cota de 9% sau 19%, realizate pe teritoriul naţional, cu alte persoane impozabile înregistrate în scopuri de TVA în România, pentru care au fost emise facturi, inclusiv facturile emise pentru avansuri;
 operaţiunile cu TVA nedeductibil;
 operaţiunile înscrise în facturile care au fost emise pentru vânzările cu amănuntul, vânzări care se înregistrează în contabilitate pe baza raportului zilnic.

Nu se declară următoarele :
 livrările/achiziţiile pentru care s-a emis bon fiscal dar nu s-a emis factura;
 operaţiunile cu persoane neînregistrate în scopuri de TVA în România;
 operaţiunile înscrise în facturile emise prin autofacturare;
 operaţiunile pentru care se aplică taxarea inversă.

Declaraţia 394 se completează cumulat pe coduri de înregistrare în scopuri de TVA ale partenerilor de tranzacţii, indiferent dacă au fost realizate, cu acelaşi partener, operaţiuni impozabile cu 9% şi operaţiuni impozabile cu 19% (baza impozabilă şi, respectiv, TVA aferent se cumulează pentru toate operaţiunile).

În cazul agenţiilor de turism sau a altor entităţi care aplică regimurile speciale prevăzute la art.1521 şi art.1522 din Codul Fiscal, facturile emise/primite cu menţiunea “TVA inclus”, se vor cuprinde în declaraţie astfel:
- în coloana “baza impozabilă totală” se va înscrie valoarea totală înscrisă pe factură;
- în coloana “Taxa pe valoarea adăugată totală” se va înscrie 0 (zero).

Pentru facilitarea completării declaraţiei, persoanele impozabile înregistrate în scopuri de TVA în România au la dispoziţie programul ˝Declaraţia informativă 394˝, care poate fi procurat de pe Portal ANAF http://anaf.mfinante.ro (modul ˝Asistenta contribuabililor˝, submodul ˝Programe utile˝) sau de la sediul administraţiilor finanţelor publice teritoriale.


Agenţia Naţională de Administrare Fiscală - 06.07.2007

http://www.guv.ro/presa/afis-doc.php?id ... =&pag=&dr=

[pepteav420]

am preluat azi declaratia in programul celor de la finante si am incercat sa pun pe dicheta declaratia. mi-a dat o eroare ca sunt inegistrari duble. m-am uitat si mi-am dat seama dupa aceea ca am acelasi cui si la clienti si la furnizori, pentru ca avem contracte de barter. daca mai sunteti in aceeasi situatie nu intrati in panica. doar trebuie sa stergeti inregistrarile dbule. Sper ca saga sa rezolve totusi aceasta mica chestiune.

[olteanz]

Sa inteleg ca un TERT nu poate fi si client si furnizor ptr. o societate ? Atunci e grav, aceasta este o situatie reala, normala, intilnita f. des.

[florescuo]

Facturile de la CEZ pt. taxa radio si tv se declara? Nu au tva dar furnizorul este platitor de tva

[septimiuv]

se declara operatiile care au tva
in aceeasi categorie intra si majorarile de la vodafone