cont 7588 si baza impozabila

[grigored64]

buna seara. firma este platitoare de impozit profit. pt a deveni micro se iau in calcul si sumele din contul 7588? multumesc

[balteanuc692]

Da.

[grigored64]

si pentru 094? saga nu mi-a luat in calcul si contul 7588 la decl 094. intra si contul 767? daca am depus 010 cu trecere la micro pt ca nu am luat in calcul contul 7588 pot reveni asupra ei?

[balteanuc692]

Cifra de afaceri pentru impozit pe venituri micro nu este aceeasi cu cifra de afaceri din punct de vedere a TVA-ului. Si niciuna nu e la fel ca cifra de afaceri contabila.

Pentru cifra de afaceri prag micro:
Veniturile de orice fel in afara de:
a) veniturile aferente costurilor stocurilor de produse;
b) veniturile aferente costurilor serviciilor în curs de execuţie;
c) veniturile din producţia de imobilizări corporale şi necorporale;
d) veniturile din subvenţii;
e) veniturile din provizioane şi ajustări pentru depreciere sau pierdere de valoare;
f) veniturile rezultate din restituirea sau anularea unor dobânzi şi/sau penalităţi de întârziere, care au fost cheltuieli nedeductibile la calculul profitului impozabil ;
g) veniturile realizate din despăgubiri, de la societăţile de asigurare/reasigurare, pentru pagubele produse bunurilor de natura stocurilor sau a activelor corporale proprii;
h) veniturile din diferenţe de curs valutar;
i) veniturile financiare înregistrate ca urmare a decontării creanţelor şi datoriilor în lei în funcţie de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate iniţial;
j) valoarea reducerilor comerciale acordate ulterior facturării.

Pentru cifra de afaceri din punct de vedere a TVA:
Baza de calcul a TVA din jurnalul de vanzari.

Pentru cifra de afaceri contabila:
Conturile de la 701 la 708 minus 709.

[grigored64]

din ce mi-ati scris sa inteleg ca intra in calcul. pot redepune 010? multumesc pt raspuns

[grigored64]

cineva?

[balteanuc692]

Incercati. Atentie si la cursul de schimb valutar. Pentru TVA este 220.000 lei pragul cifrei de afaceri. Pentru micro pragul ar fi undeva la 287.866 lei

[grigored64]

plafonul micro este de 291506, cuesul euro fiind de 4.4847 la sf de an. firma este platitoare de tva numai ca nu am luat in calcul contul 7588 si o declarasem ieri ca micro. acum trebuie sa modific. multumesc frumos dl balteanu

[balteanuc692]

Da, am luat in viteza alt curs. 4.4847 e cursul pentru prag micro.

[stefi]

Daca firma este platitoare de impozit pe venit ct.7588 (mai exact o suma la care asociatul a renuntat in favoarea societatii) intra in calculul plafonului de 65.000e pt. trecerea la impzoit pe profit?
Multumesc!

[tomac]

Da.

[stefi]

Multumesc frumos!

[ciobanum]

Buna dimineata, am citit mesajele de mai sus si inteleg ca sumele din contul 7588 rezultate din renuntarea patronului la sumele cu care a creditat firma in trecut, NU intra in calculul cifrei de afaceri privind TVA. Concret, in cazul unei srl cu TVA trimestrial, sumele din contul 7588 provenite asa cum am scris mai sus, nu vor influenta trecerea la TVA lunar incepand cu 01.01.2016, indiferent de valoarea sumei. Este corect? Multumesc

[balteanuc692]

Este corect.

[iordachem296]

Conform prevederilor din Normele metodologice de la pct. 14, date in aplicarea art. 112^7 din Codul fiscal:

"14. Baza impozabila asupra careia se aplica cota de 3% este reprezentata de totalul veniturilor trimestriale care sunt inregistrate in creditul conturilor din clasa a 7-a «Conturi de venituri», din care:
a) se scad urmatoarele categorii de venituri:

- veniturile aferente costurilor stocurilor de produse;
- veniturile aferente costurilor serviciilor in curs de executie;
- veniturile din productia de imobilizari corporale si necorporale;
- veniturile din subventii;
- veniturile din provizioane si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare;
- veniturile rezultate din restituirea sau anularea unor dobanzi si/sau penalitati de intarziere, care au fost cheltuieli nedeductibile la calculul profitului impozabil;