Cheltuieli protocol nedeductibile

[vasilec857]

Buna ziua!

La 30.09.2015 am 3000 lei cheltuieli protocol nedeductibile conf. Reg. ev. fiscala.
La suma de 3000 am calculat tva 24%, 720 lei intrucat la achizitii am dedus tva-ul.
Va rog sa-mi spuneti ce nota contabila sa fac pentru inreg. tva-ului nedeductibil si unde inregistrez in SAGA C astfel incat sa-mi apara in decontul de tva?

Sau nu se mai colecteaza tva-ul la cheltuieli de protocol nedeductibile? Pentru chelt de protocol am facut referate ca sunt ,,tratatii si mese de afaceri".


Multumesc!

[olteanz]

NC ptr TVA: 635 nedeductibil=4427

[vasilec857]

Multumesc!

Dar am intelesc ca de la 01.01.2014 nu se mai colecvteaza tva la cheltuielile de protocol nedeductibile, in cazul in care reprezinta mese de afaceri.
1. E adevarat?
2. Mai e cazul sa colectez tva si sa fac autofactura?

Multumesc! Astept si alte opinii.

[licav804]

Tratamentul taxei s-a disociat de acela al cheltuieli de protocol.
Nu se mai colecteaza deoarece se stabileste deductibilitatea TVA inca de la momentul achizitiei, separat pt bunuri si servicii, independent de deductibilitatea cheltuielii pentru protocol la data calculului impozitului pe profit.

[vasilec857]

Deci, sa inteleg ca desi am dedus tva-ul la achizitionarea chelt. de protocol (masa de afaceri) NU mai colectez tva pt. ch. protocol neded. si nu mai fac autofactura, DA?

Multumesc!

[vasilec857]

Am inteles bine?

Multumesc!

[vasilec857]

Buna ziua!

Stiu ca par insistenta dar as dori o confirmare ca am inteles bine ca desi am dedus tva-ul la achizitionarea chelt. de protocol (masa de afaceri) NU mai colectez tva pt. ch. protocol neded. si nu mai fac autofactura.

Multumesc si o zi frumoasa, va doresc!

[olteanz]

Multumesc!

Dar am intelesc ca de la 01.01.2014 nu se mai colecvteaza tva la cheltuielile de protocol nedeductibile, in cazul in care reprezinta mese de afaceri.
1. E adevarat?
2. Mai e cazul sa colectez tva si sa fac autofactura?

Multumesc! Astept si alte opinii.

Poti sa prezinti temeiul legal, respectiv articolul care prevede acest lucru?
Multumesc

[pinteae]

D.p.d.v. al TVA, mesele servite cu partenerii sunt considerate achizitii de servicii, nu protocol. Tot din aceasta perspectiva, protocol se considera bunuri de mica valoare (100 lei +TVA), acordate de catre societate, in cadrul unor evenimente organizate de aceasta, prin care se urmareste stimularea vanzarilor. In cazul in care bunurile acordate gratuit depasesc individual plafonul de 100 lei+TVA, la sfarsitul lunii se intocmeste autofactura pentru diferenta.

Temei legal art. 128 alin. (8) lit. f) din Codul fiscal si pct. 6 alin (10) lit. a) din Norme.

[scortarum]

TVA-ul aferent meselor servite este intotdeauna colectat. De catre chelner.
http://www.avocatnet.ro/content/article ... ncati.html