Tva la marja de profit - declaratia 390

[augustl]

Dar in situatia in care se achizitioneaza bunuri de la o persoana fizica din alt stat, se mai poate aplica la vanzare marja pe profit?

va multumesc!

[pinteae]

Da.

[augustl]

Va multumesc frumos!

[vintilar]

Ma confrunt cu urmatoarea situatie:

O firma din Romania, inregistrata in ROI, care printre altele se ocupa si de comertul de autovehicule second hand, a achizitionat prin licitatie ( carsontheweb ) o masina pentru a fi revanduta unei persoane fizice.

Propietarul masinii second hand este o firma de leasing din Olanda - pret vanzare 10.500 EURO iar firma care a emis factura este din Belgia iar ea mentionat urmatoarele informatii:
- pretul masini 10.500 euro
- onorariul licitatiei - 150 euro
- costurile transportului - 350
- Scutit de TVA pentru operatiunile triunghiulare. Taxare inversa. Articolele 141 si 197 din Directiva TVA 2006/112/CE”

Daca masina se vinde unei persoane fizice din Romania cu 12.000 euro se poate aplica regimul special pentru bunuri second hand ( TVA la marja )?

[balteanuc692]

Nu. Pentru a aplica regimul special, persoana de la care se achizitioneaza trebuie sa fie, conf. art. 312 alin. (2) cod fiscal:

a) o persoană neimpozabilă;
b) o persoană impozabilă, în măsura în care livrarea efectuată de respectiva persoană impozabilă este scutită de taxă, conform art. 292 alin. (2) lit. g);
c) o întreprindere mică, în măsura în care achiziția respectivă se referă la bunuri de capital;
d) o persoană impozabilă revânzătoare, în măsura în care livrarea de către aceasta a fost supusă taxei în regim special.

[bajinarur]

Buna ziua! Am aceeasi situatie. Cum inregistram in d 300 si 390? Multumesc!

[martina]

Buna ziua,
Daca doresc sa aplic tva la marja de profit ce declaratie trebuie sa depun la finate? Activitatea principala este transport de bunuri dar are si comert cu masini. Firma aduce masini second hand din afara (italia,cehia, polonia). Cand am pe factura fornizorului rigimul special de tva pot aplica si eu la vanzarea masini in RO - la marja de profit? Trebuie sa depun ceva la finate, sa instintez ca aplic acest regim sau se vede in declaratia 394 cand depun?
Va multumesc.

[tanchism176]

Cum se determina marja bruta si TVA aferent, pentru fiecare perioada fiscala si cum se recalculeaza marja bruta pe an intreg?

[pinteae]

pentru martina:
- daca esti cumparator-revanzator si ai ca obiect de activitate comert cu auto second-hand, poti aplica regimul special si nu trebuie sa depui nicio instiintare la finante.

pentru tanchism176:
Citeste pct. 86 din Norme.
Raportat la modul de calcul al marjei brute stabilita prin vechiul Cod fiscal, in noul cod a fost adusa o modificare destul de importanta. Astfel, la inchiderea ultimei perioade fiscale din an, nu se mai determina marja bruta anuala, care trebuie sa recunoastem ca dadea bataie de cap si crea o problema. In noul Cod fiscal, marja bruta se determina pe fiecare perioada fiscala, cu implicatiile aferente si atat.
Asa cum spune in norme, trebuie sati conduci o evidenta a bunurilor comercializate prin regimul special, astfel incat la finele fiecarei perioade fiscale sa poti determina marja bruta si TVA aferent.
Prin intermediul aplicatiei SAGA poti sa-ti conduci jurnalele de TVA, separat pentru bunurile second-hand, dar nu poti sa-ti conduci registrul prin intermediul caruia sa calculezi marja bruta si taxa aferenta. Eu mi-am "construit" un fisier excel, care ma ajuta in acest sens.

[tanchism176]

pentru martina:
- daca esti cumparator-revanzator si ai ca obiect de activitate comert cu auto second-hand, poti aplica regimul special si nu trebuie sa depui nicio instiintare la finante.

pentru tanchism176:
Citeste pct. 86 din Norme.
Raportat la modul de calcul al marjei brute stabilita prin vechiul Cod fiscal, in noul cod a fost adusa o modificare destul de importanta. Astfel, la inchiderea ultimei perioade fiscale din an, nu se mai determina marja bruta anuala, care trebuie sa recunoastem ca dadea bataie de cap si crea o problema. In noul Cod fiscal, marja bruta se determina pe fiecare perioada fiscala, cu implicatiile aferente si atat.
Asa cum spune in norme, trebuie sati conduci o evidenta a bunurilor comercializate prin regimul special, astfel incat la finele fiecarei perioade fiscale sa poti determina marja bruta si TVA aferent.
Prin intermediul aplicatiei SAGA poti sa-ti conduci jurnalele de TVA, separat pentru bunurile second-hand, dar nu poti sa-ti conduci registrul prin intermediul caruia sa calculezi marja bruta si taxa aferenta. Eu mi-am "construit" un fisier excel, care ma ajuta in acest sens.

Ma poti ajuta cu fisierul in excel? Multumesc frumos!

[pinteae]

Cu cea mai mare placere pot sa ti-l trimit. Dar trimite-mi, prin mesaje private, adresa ta de mail. Sau daca nu te deranjeaza, poti sa o postezi pe public.

[somoiagc]

Referitor la operarea contractelor de achizitie bunuri second hand din Germania, eu operez aceste contracte in Saga PS la Intrari valuta, dar nu am posibilitatea sa selectez Tip H Achizitii cf art.312 (second hand). Voi cum procedati? Le operati pe intrari obisnuite ? (acolo exista Tip H Achizitii cf art.312 (second hand)).

Multumesc,

[pinteae]

Noi le operam prin intrari in valuta, iar la Tip alegem optiunea "U".

[somoiagc]

Eu nu am aceasta optiune ptr Intrari valuta. Singurele optiuni sunt: Factura/ T / N / E.

[pinteae]

Poate nu ai achitat abonamentul SAGA la zi si de aceea nu ai si optiuena "U - Servicii...".