decl 101 vs calcul impozit pe profit

[tonciug]

Am o situatie cam ciudata. La sf lunii decembrie 2007 am calculat si obtinut impozitul pe profit , (cu data de la care se calculeaza 01.01.2007) luindu-se in calcu si 711. In declaratia 101 nu se ia in calcul rulajul lui 711 si astfel obtin pierdere. care ar putea fi motivul? Eroare de program sau greseala mea?

[paturcai]

Greseala sigur este a ta. Contul 711 = variatia stocurilor si se ocupa de exemplu cu evidentierea la sf perioadei a costului de productie in curs de executie, receptionarea produselor finite. El nu intra nici in calcul la 121 si nici unde. Pe vremuri erai obligat sa-l lasi deschis. Avea Chira socoteala. Atentie la completarea bilantului pentru ca ai pe acolo pe la formularul 20 un rand legat de 711.

[tonciug]

Nu-mi dau seama unde gresesc.

Cand obtin produse finite din productie proprie inregistrez 345=711.
Cand la vand inregistrez 711=345.
In luna decembrie obtin produse finite, dar nu le vand(raman pe stoc), iar ct 711 se inchide cu 121.
Cand calculez impozitul pe profit prin saga, se ia in considerare si 711, obtinind profit. Cand intru in declaratia 101 nu-mi ia in calcul 711 si obtin pierdere. Unde e greseala?

[serbanm815]

rulajul lui 711 nu se ia in calcul la imp.pe profit
inreg.345=711 -prod.realizata si 411=701 prod.vanduta ( 711=345 -e descarcarea de gestiune)

[tonciug]

de acord cu tine serbanm815, dar la sf lunii decembrie am produse finite pe stoc iar 711 tre sa se inchida cu ceva ( respectiv 121). deci rulajul creditor al lui 121 creste cu produsele stocate.

[ciuleil203]

Profitul impozabil este diferit de profitul contabil.
In registrul de evidenta fiscala la 31.12.2007, ce profit impozabil ai?

[tonciug]

In ref din saga imi arata un profit impozabil de 3604, iar in decl 101 o pierdere fiscala de 29.720.

[filipn]

daca le ai in stoc cum poate fi un venit?

[filipn]

daca le ai in stoc cum poate fi un venit?

este adevarat in reg.fiscal din saga la calc.impozit profit se ia in calcul si contul 711 .dar programul nu ia in calcul contul 711 daca ai mers prin "productie" cum ai inregistrat productia finita?

[tonciug]

productia finita din decembrie am inregistrat-o normal 345=711, dar o voi vinde in 2008

[comane408]

rulajul contului 711 se calculeaza doar in cazul inchiderii prin 121.
La formularul de bilant ai la formularul 20(Contul de profit si pierdere) randurile 6 sau 7. Acolo treci soldul contului 711 care este inchis prin ct. 121, D sau C in functie de caz.

[tonciug]

perfecta dreptate comane408. Dar in cadrul decl 101 la categ venituri din exploatare se ia in considerare rulajul lui 711?

[apetrem]

Rulajul contului 711 nu foloseste la nimic.

La stabilirea rezultatului contabil se iau in considerare doar soldurile lunare ale lui 711, solduri ce au fost inchise prin 121.
Altfel spus, cresterea sau descresterea stocului de produse.

La stabilirea profitului fiscal se pleaca de la rezultatul contabil, rezultat influentat de soldurile lui 711.

Concluzia: cresterea/descresterea stocului de produse se include in veniturile din exploatare.

[constantinescua848]

E o chestie ciudata! In declaratia 392 se preia rulajul contului 711, dar in declaratia 101 , acolo unde e cazul, nu se preia rulajul contului 711. Trebuie verificat in prealabil sumele trecute in declaratiile respective! Cand ai productie proprie, de ex.345=711 sau 361=711 etc si le ai in stoc, e normal ca soldurile conturilor respective sa intre la calculul impozitului pe profit, deci soldul contului 711.

[constantinescua848]

Sau daca ai avut si iesiri pe conturile respective, iei in calculul impozitului pe profit diferenta soldului 345, de ex, sold la sfarsit de an - sold la inceput de an.