Declaratia 394

[floream849]

Cu ce se coreleaza sumele trecute la pct. 5.2. si 5.3 cartus I? Mie-mi apare o suma care excede deductibila din perioada (si suma facturilor de achizitii care-mi apar detaliate in declaratie). Multumesc

[tomac]

De ce considerați taxa din lista de achiziții ca fiind TVA deductibil, integral, dacă aplicați TVA la încasare? Sunt plătite toate acele facturi în luna pentru care depuneți declarația?

[floream849]

Multumesc pentru reactie, Tomac. Firma este in sistem tva la incasare. Am incercat sa verific valorile pe care le genereaza D394 de la pct. 5.2 si 5.3 cu rulajul lui 4426 din perioada de raportare (inteleg din ghid D394 ca aici ar trebui sa avem tva exigibila in perioada din facturi, mai putin cele care vin din bonuri cu RO sau facturi simplificate). Nu se coreleaza si nu-mi dau seama de unde-si trage declaratia totalul la pct. 5.2 si 5.3. Merci mult.

[floream849]

Corelez doar cu tva exigibila in perioada (de aceea m-am gandit sa ma uit in rulaj cont 4426). Oricum, e grea verificarea caci nu pot departaja imediat cele de la fz in sistem normal tva si cele de la fz in sistem tva la incasare. Merci pentru atentia acordata.

[balazse]

Daca aduni datele de la 5.2 si 5.3 ai puteai sa corelezi cu suma din jurnal de cumparari coloana "operatiuni exigibile" (dar aici trebuie sa iei in calcul doar facturile).

[tomac]

Voi realizați că ANAF spune în ghid că nu este corelație între D300 și D394 și, cu toate astea, voi încercați să găsiți una?
Teoretic poate exista corelație între cele două, dar numai în anumite condiții. Foarte rare. Așa pe bucățele e posibil să existe, dar nu e obligatoriu să existe.
De la această obsesie a izvorât și un mail trimis la firmă care vedea în D394 marja de profit la un punct și costurile la altul, deși D394 nu are nici cea mai vagă legătură cu noțiunile de costuri sau de profit.

[atanasoaiest]

Referitor la achizitii am observat ca SAGA imi duce in declaratie toate achizitiile de la neplatitorii de TVA, in schimb achizitiile fara TVA( gen chirie, cotizatii, servicii turism SDD) de la platitorii de TVA nu le duce in declaratie.
Este corect asa?
Multumesc!

[balazse]

Da.