pierdere fiscala+tva
pierdere fiscala+tva
In urma unui control fiscal s-a stabilit tva suplimentar, precum si diminuarea pierderii fiscale. Stie cineva inregistrarile contabile?
Diminuarea pierderii fiscale inseamna o cheltuiala mai mica privind impozitul pe profit ( minus 691 = minus 4411), adica au fost "date la o parte" cheltuieli care nu aveau legatura cu veniturile si cu obiectul de activitate al firmei. Cheltuielile sunt deductibile la determinarea calcululului privind impozitului pe profit numai in masura in care acestea (efortul=cheltuiala) vor genera in viitor venituri. Daca este din ani precedenti se va folosi inregistrarea MINUS 1174 = MINUS 4411.
TVA-ul constatat dedus suplimentar se inregistreaza mergandu-se in spate, istoric vorbind: vad ce anume a majorat nejustificat acest TVA deductibil si se corecteaza cu stornari
(exemplu:
Admitem ca am inregistrat cls 6XX = 401, 4426 = 401, prin stornare voi face inregistrarea MINUS 4426=MINUS 401, urmand ca suma rezultata sa o inchid prin cheltuieli).
In situatia in care este prea stufoasa situatia se va folosi inregistrarea 635 = 4426 pentru TVA-ul pe care adm financiara nu-l recunoaste din punct de vedere fiscal.
TVA-ul constatat dedus suplimentar se inregistreaza mergandu-se in spate, istoric vorbind: vad ce anume a majorat nejustificat acest TVA deductibil si se corecteaza cu stornari
(exemplu:
Admitem ca am inregistrat cls 6XX = 401, 4426 = 401, prin stornare voi face inregistrarea MINUS 4426=MINUS 401, urmand ca suma rezultata sa o inchid prin cheltuieli).
In situatia in care este prea stufoasa situatia se va folosi inregistrarea 635 = 4426 pentru TVA-ul pe care adm financiara nu-l recunoaste din punct de vedere fiscal.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
am avut si eu in luna iunie un control fiscal in urma caruia ne-au diminuat pierderea cu niste cheltuieli nedeductibile (ceva amenzi si penalitati) si ne-au taiat tva-ul de la combustibili pe cateva luni. am vazut mai sus ca Tomac zicea ca pierderea fiscala nu se diminueaza. Cum tb evidentiat raportul de inspectie fiscala in contabilitate? este primul control fiscal prin care am trecut si nu prea am experienta. vreau sa mentionez ca eu am preluat firma de un an, era pe pierdere, abia din ian 2008 am intrat pe profit, insa mai avem de recuperat pierderea din anii precedenti. datorita faptului ca nu aveam suficienta experienta m-am luat putin dupa actele contabile anterioare si nu am tinut nici eu cont de cheltuielile nedeductibile, si nici nu sunt sigura cum tb sa fac inregistrarea contabila corecta ( cum inreg cheltuielile nedeductibile la sfarsitul trimestrului, in cazul in care am profit in trim respectiv, dar am pierdere de recuperat?)
Daca doriti o evidenta exacta, defalcati pierderea inregistrata in 1171, in 2 analitice - 1171.1 - Pierdere contabila si 1171.2 - Pierdere fiscala. Pierderea inregistrata este aceiasi - pierderea fiscala se evidentiaza doar in D101, de aceea am spus ca nu se inregistreaza si se tine seama de aceasta prin evidenta extracontabila.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
