calcul impozit pe profit

[felead]

Folosesc programul SAGA pentru o societate comerciala platitoare de impozit de profit.
Cine poate sa imi explice diferenta dintre notiunile : IMPOZIT PE PROFIT CONTABILIZAT si IMPOZIT PE PROFIT DE INREGISTRAT, care apar in ecranul de inchidere de luna, la sectiunea "Impozit pe profit" ?
Actualmente firma este pe pierdere si totusi, in declaratia 100, la randul "Impozit pe profit datorat de PJ romane" imi apare suma de la IMPOZIT PE PROFIT CONTABILIZAT, rezultand ca as avea de plata acea suma.
Daca nu am profit, cum as putea plati impozit pe asa ceva ?
Va rog sa ma ajutati sa inteleg !!!

[tomac]

Impozit contabilizat = suma inregistrata ca impozit pe profit pina la acea data (din cont 691), iar de inregistrat = impozit calculat-contabilizat.
Daca aveti pierdere verificati, in fisa contului, ce sume aveti inregistrate pe credit in 4411 in perioada pentru care se face D100, pentru ca momentan pina la corectie SAGA preia date in D100 din rulajul creditor al contului 4411 si nu din 691.

[chirilam186]

Daca la martie am declarat 8300 impozit pe profit pe care inca nu l-am platit , iar la iunie am pierdere , cum regularizez suma de plata la finante ...
Sau trebuie sa astept declaratia 101 din 2009 , dar in acest caz majorarile de intarziere pt suma de mai sus ar depasi 2000 lei ...

[bogeanua]

Suma declarata prin D100 trebuie achitata inclusiv majorarile de intarziere la plata calculate de AF pana in momentul platii.Regularizarea se va face prin D101 cand sumele achitate in plus se vor reporta in anul urmator.

[danilevicis]

suma din 4411 de la sf lui sept trebuie sa bata neaparat cu suma din d 100?
adica eu am contabilzat in primul trimestru cu rosu -100 lei, in al 2 lea am avut de plata 200 lei si in al 3 lea am de plata 300 lei. fisa contului 4411 , imi arata suma de 200 lei, eu am de platit 300 lei aferent ultimului trimestru. in decl 100 e trecut 300. e corect asa? m am zapacit. multumesc

[tomac]

Nu se contabilizează, sub nicio formă, în trim.1 o sumă negativă la impozitul pe profit. Este ca și cum ai contabiliza impozit pe pierdere. Conturile de cheltuieli sau venituri nu pot și nu au cum să aibă rulaj total negativ.
Soldul lui 4411 nu are nimic de-a face cu D100. Contul 691, pe de altă parte, da, are legătură.
În D100 se declară doar sumele pozitive, mai mari de zero, contabilizate prin 691 ca impozit pe profit.

[gutac507]

am urmatoarele probleme: am o firma care a fost imm, a platit 2,5 iar acum este platitoare de impozit pe profit, cum calculez impozitul deoarece la validare impozit se face calcul tot cu 2,5 ? ordinele de plata de la declaratia 100 sint la cont marcate cu xxxx sint valabila asa ? ma poate ajuta cineva multumesc

[serbanm815]

daca in timpul anului nu mai indepliniti conditia de micro (s-a depasit cifra de afaceri) atunci calculati impozit pe profit de la 01.01.2008 si din suma de plata se scade imp.micro care s-a platit pana acum.

[miteac]

daca in timpul anului nu mai indepliniti conditia de micro (s-a depasit cifra de afaceri) atunci calculati impozit pe profit de la 01.01.2008 si din suma de plata se scade imp.micro care s-a platit pana acum.

Nu cred ca se poate scade din impozitul pe profit (calculat la venituri -cheltuieli), impozitul calculat pe micro (la cifra de afaceri). Sunt calculate diferit
Calculeaza impozit pe profit incepand cu perioada (luna) din care firma este inregistrata ca platitoare de imp. pe profit. Asa cred ca este mai corect.

[bogeanua]

Serbanm815 are dreptate.Pentru mai multe detalii dati o cautare pe forum cuvantul "microintreprindere" si va veti lamuri.

[begee]

buna ziua,

am o intrebare legata de calculul impozitului pe profit:
la sfirsitul anului am avut pierdere 1000 ron, ct117.1
trim I 2008: pierdere 200 ron ct 121
trim II 2008 profit 10.84 ct 121
la declaratia aferenta trim. II trebuie platit impozit pe profit ?

in iunie am inceput lucrul cu Saga
trim III am avut profit, dar programul a dedus din pierderea anului precedent
asa, ca am iesit cu pierdere

[paturcai]

Draga BeeGees,
Acum sa nu dam vina pe program.
Sigur ca nici pe tine nu te invinovatesc ca nu cunosti inca programul, dar din cele scrise avem cam asa:
- 1000 + (minus anul N-1)
- 200 + (minus anul N)
+ 10,84 + (plus anul N)
TOTAL MINUS = 1.189,16 lei
OK.
In declaratiile privind impozitul pe profit, la fiecare trimestru trebuia sa treci ZERO pentru ca profitul cumulat inclusiv anul precedent este minus.
Admitem urmatoarea simulare pentru trimestrul III si apoi pentru IV:
Trimestrul III:
Cazul A:
Pierdere cumulata = - 1.189,16
Profit trim.III = + 1.200 lei
PROFIT BRUT CUMULAT = -1.189,16+1.200 = 10,84 lei
Declaratia 100 LA TRIMESTRUL III se completeaza la impozit pe profit cu 11 lei (se rotunjeste in favoarea Statului)
Cazul B:
Pierdere cumulata = -1.189,16
Pierdere trim.III = - 1.000
PIERDERE CUMULATA = -1.189,16 - 1.000 = 2.189,16 lei
Declaratia 100 LA TRIMESTRUL III se completeaza la impozit pe profit cu ZERO.
La trimestrul IV:
In toate cazurile se declara la impozit pe profit ZERO, si se depune declaratia 101 care va spune ce s-a intamplat in trimestrul IV cumulat de la inceputul anului.

[begee]

multumesc pentru raspuns
important este, ca pana nu se acopera pierderile din anii precedenti, nu se plateste imp. profit (?)

[paturcai]

Asa este.
Maxim 5 ani in spate.

[mozaf]

Asa este.
Maxim 5 ani in spate.

mie de la finante nu mi-au dat voie sa nu platesc imp.pe profit din anul 2008 chiar daca in anul 2007 am avut de ex.pierdere de 200 ron iar in anul 2008 profit de 150 ron
va rog sa-mi dati legea/articolul ca sa pot sa ma justific pe viitor