Lipsa marfuri la inventar

[vasilec857]

Am efectuat inventarierea din meniul ,,Alte operatii cu stocuri" -> Inventariere, a rezultat ca scriptic am stoc dar faptic NU.
Au rezultat notele contabile 607 = 371 dar nota contabila 635 = 4426 o introduc manual pentru tva aferent? Trebuie sa apara in vreun jurnal?

Multumesc!

[paturcai]

Ia faceti nota contabila 635 = 4426 sa vedeti daca ajunge sau nu in jurnalul de cumparari.



NOTA CONTABILA CORECTA
635 = 4427

[vasilec857]

Multumesc!

Deci e corect sa inregistrez nota contabila 635 = 4426 la ,,Articole contabile" ?

[eugen01]

Da e corect

uuf..acu' trebuie sa corectez si io !!
Eu m-am referit numai la ..locul de inregistrare..nu la nota contabila in sine !!

[paturcai]

ATENTIE!
nota va fi 635 = 4427
Cititi cele scrise de TomaC

[tomac]

Nu mai este valabilă acea notă de ceva timp. E modifica codul fiscal și lipsa în gestiune nu mai este asimilată unei operațiuni impozabile. Pentru minus în gestiune se face ajustarea de TVA.
Corect este să înregistrezi 607=4426 adică înregistrezi pierderea dreptului de deducere. Suma respectivă nu apare în jurnalele de TVA. Cu acea sumă se va diminua valoarea TVA deductibil și rezultatul se va înscrie la TVA dedus în decont (vedeți rd.27 și rd.28 din decont).
Mai demult, când minusul era asimilat unei operațiuni impozabile, da, se înregistra ca taxă colectată prin 635 (635=4427), dar nu mai este cazul.

[paturcai]

In regula

[vasilec857]

Buna ziua!

In acest caz ct. 607 si 4426 sunt nedeductibile la calculul impozitului pe profit?

Multumesc!

[eugen01]

ART. 21 Cheltuieli
(1) Pentru determinarea profitului impozabil sunt considerate cheltuieli deductibile numai cheltuielile efectuate în scopul realizării de venituri impozabile, inclusiv cele reglementate prin acte normative în vigoare.


(4) Următoarele cheltuieli nu sunt deductibile:
c) cheltuielile privind bunurile de natura stocurilor sau a activelor corporale constatate lipsă din gestiune ori degradate, neimputabile, pentru care nu au fost încheiate contracte de asigurare, precum şi taxa pe valoarea adăugată aferentă, dacă aceasta este datorată potrivit prevederilor titlului VI. Nu intră sub incidenţa acestor prevederi stocurile şi mijloacele fixe amortizabile, distruse ca urmare a unor calamităţi naturale sau a altor cauze de forţă majoră, în condiţiile stabilite prin norme;

[vasilec857]

Multumesc!

Deci notele contabile corecte sunt:
607 nedeductibil = 371 1000 lei
607 nedeductibil = 4426 240 lei

Ambele conturi 607 neded si 4426 se scriu in Registrul de evidenta fiscala ca fiind nedeductibile la calculul impozitului pe profit de la 31.12.2014.
E ok?

[tomac]

Da, este corect.

[georgescuo202]

Buna ziua,
O intrebare,referitoare la lipsa de marfa la inventar din 31.12.2020,la o intreprindere individuala.
exemplu :sold scriptic 9.500
sold faptic 7.200
diferenta 2.300 ,cum se inregistreaza ?

[tomac]

ca ieșire pe aviz pe un client fictiv.

[radulescur594]

1. daca am evidenta cantitativ valorica la pret de achizitie si marfurile sunt achizitionate intracomunitar fara TVA (taxare Inversa), raman valabile urmatoarele inregistrari?
607 nedeductibil = 371
607 nedeductibil = 4426 cu TVA pe care o sa-l calculez la pretul de achizitie.

2. Se poate face aceasta descarcare de gestiune prin ecranul Operatii Speciale sa-mi ia in considerare pe 607 ca fiind nedeductibil?
607 nedeductibil = 371

[tomac]

Da rămân.
Nu, nu se poate seta automat ca nedeductibil.
Aveți în vedere că nu orice minus este automat nedeductibil. Minusurile imputabile sunt deductibile la cheltuieli.