-In anul 2004 firma inreg.pierdere in suma de 35.840,00
-In anul 2005 la 31.12.2005 soc.inreg pierdere in suma de 5.783,00 in urma contolului se anuleaza o ch. cu combustibilul in suma de 38.256,00 ,venituri neinregistrate 1.101 ch.nededuc.1.281 si la final spune in pv se diminueaza pierderea cu suma de 40.638 lei ramanand pierdere fiscala 985 lei.
-In 2006 soc. Inreg.profit in suma de 11.235 lei-reface calcului impozitului pe profit astlel:11.235+34.182(ch.nedeductibile)=45.417 lei –985(pierderea neacoperita) ramane suma de 44.432x16%=7.109 lei imp.profit af.anului 2006 la care adauga maj.de intarziere
-In anul 2007 soc.inreg.profit in suma de 4.577 lei pt.care stabileste un impozit de 732 lei
In concluzie s-a stabilit impozit pe profit 7.841 lei (7.109+732) si majorari de intarziere 4384 lei.Va rog un ajutor!Este corect?
1174=441 7841
1174=4481 2588 major af.2007
6581=4481 1796 maj af.2008
INSPECTIE FISCALA 2008
inspectie fiscala
Calculul imp.pe profit este corect. majorarile nu le-am reclaculat, dar din inregistrarea contabila ati lasat afara cheltuielile cu impozitul de profit pentru ca si ele sunt nedeductibile fiscal, fiind calculate pentru anul curent sau anul precedent. Pararea mea este ca in loc de 1174 trebuie inregistrat la 691 la data controlului, si va apare tot ca cheltuiala nedeductibila, precum si majorarile de intarziere.
inspectie fiscala
Imi cer scuze, aveti dreptate pentru anii precedenti, erorile si omisiunile constatate se inregistreaza pe seama rezultatului reportat,cf 1752/2005.
In urma inspectiei fiscale din luna noiembrie, a rezultat o diferenta de impozit pe profit aferent anului 2008. Care este inregistrarea corecta si cum procedez la inchiderea lunii decembrie pentru ca suma respectiva sa nu fie trecuta la impozit pe profit inregistrat, intrucat cu acea suma imi diminueaza impozitul de inregistrat pe trim IV.
Eu am inregistrat 691=4411
Dar in declaratia 101, unde se trece impozitul stabilit de fisc?
Multumesc
Eu am inregistrat 691=4411
Dar in declaratia 101, unde se trece impozitul stabilit de fisc?
Multumesc
in urma unui control fiscal( 2005-sept2008) finalizat la 10.01.09 ,considera ca la data de 30.09.08 s-a diminuat pierderea de la 30000 la 18000. ce inregistrare trebuie sa fac sa pot ajunge la zi?
au mai ajuns ei la concluzia ca trebuie sa platim tva in val de 2700 lei( la data de 30.09.2008), dar eu am depus decl 300( aferenta lunii dec- deoarece controlul nu se finalizase)in care aveam de recuperat 4100 lei, cum trebuie sa procedez? ce inregistrari trebuie sa fac?
ei au calculat si majorari
mai platesc majorari daca am tva de recuperat?
tva-ul de plata gasit de ei nu este numai din 2008.
au mai ajuns ei la concluzia ca trebuie sa platim tva in val de 2700 lei( la data de 30.09.2008), dar eu am depus decl 300( aferenta lunii dec- deoarece controlul nu se finalizase)in care aveam de recuperat 4100 lei, cum trebuie sa procedez? ce inregistrari trebuie sa fac?
ei au calculat si majorari
mai platesc majorari daca am tva de recuperat?
tva-ul de plata gasit de ei nu este numai din 2008.
Pentru TVA:
635 = 4481 (nu se evidentiaza in Decontul de TVA, pentru ca este un rezultat al unui control fiscal, si nu este un rezultat din exploatare).
4481 = 5121/5311
4481 - analitic distinct (4481.00015 TVA de plata inspectie fiscala)
Pentru diferenta de 12 000 (30.000-18.000) rezultata ca baza impozabila pentru impozitul pe profit se calculeaza impozitul aferent:
12 000 x 16 % = 1.920 lei
635 = 4481 (idem)
4481 = 5121/5311
4481 - analitic distinct (4481.00016 Impozit pe profit inspectie fiscala)
Parerea mea este ca nu trebuie sa amesteci cele doua obligatii: unele sunt din exploatare si nu au legatura cu ceea ce inspectorii au hotarat.
Majorarile se platesc distinct si se evidentiaza ca mai sus.
Platile se fac astfel:
Impozitul pe profit (inclusiv majorarile) se vireaza in acelasi cont in care deobicei platesti impozitul pe profit)
Majorarile pentru TVA, au cont distinct, nu se achita pe acelasi principiu ca majorarile privind impozitul pe profit.
635 = 4481 (nu se evidentiaza in Decontul de TVA, pentru ca este un rezultat al unui control fiscal, si nu este un rezultat din exploatare).
4481 = 5121/5311
4481 - analitic distinct (4481.00015 TVA de plata inspectie fiscala)
Pentru diferenta de 12 000 (30.000-18.000) rezultata ca baza impozabila pentru impozitul pe profit se calculeaza impozitul aferent:
12 000 x 16 % = 1.920 lei
635 = 4481 (idem)
4481 = 5121/5311
4481 - analitic distinct (4481.00016 Impozit pe profit inspectie fiscala)
Parerea mea este ca nu trebuie sa amesteci cele doua obligatii: unele sunt din exploatare si nu au legatura cu ceea ce inspectorii au hotarat.
Majorarile se platesc distinct si se evidentiaza ca mai sus.
Platile se fac astfel:
Impozitul pe profit (inclusiv majorarile) se vireaza in acelasi cont in care deobicei platesti impozitul pe profit)
Majorarile pentru TVA, au cont distinct, nu se achita pe acelasi principiu ca majorarile privind impozitul pe profit.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
Cu pierderea cred ca am inteles eu gresit.
Cu pierderea a fost cam asa - probabil:
Prin diminuarea pierderii inseamna ca am avut un profit la un moment dat si din pierderea precedenta am scazut acel profit.
Am avut
2006 = - 30.000 lei
2007 = + 12.000 lei
Pierdere cumulata = 18.000 lei
In mod normal daca acest control s-a exprimat asa, la vremea respectiva am avut:
Debit 1171 pentru suma de 30.000 lei
Credit 121 pentru suma de 18.000 lei
Am repartizat profitul:
121 = 1171 pentru 18.000 lei
In acest moment contul 1171 are un debit de 12.000 lei
Trebuie vazut motivul pentru care FISC-ul considera ca s-a procedat incorect prin reducerea pierderii.....
Da, legat de TVA, de se platesc exact asa cum ti-am spus.
Mai asteapta pareri ca sa te convingi.
Cu pierderea a fost cam asa - probabil:
Prin diminuarea pierderii inseamna ca am avut un profit la un moment dat si din pierderea precedenta am scazut acel profit.
Am avut
2006 = - 30.000 lei
2007 = + 12.000 lei
Pierdere cumulata = 18.000 lei
In mod normal daca acest control s-a exprimat asa, la vremea respectiva am avut:
Debit 1171 pentru suma de 30.000 lei
Credit 121 pentru suma de 18.000 lei
Am repartizat profitul:
121 = 1171 pentru 18.000 lei
In acest moment contul 1171 are un debit de 12.000 lei
Trebuie vazut motivul pentru care FISC-ul considera ca s-a procedat incorect prin reducerea pierderii.....
Da, legat de TVA, de se platesc exact asa cum ti-am spus.
Mai asteapta pareri ca sa te convingi.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
- in legatura cu pierderea a fost in felul urmator:pana la data controlului
anul 2005 pierdere: 3700
anul 2006 pierdere: 23000
anul 2007 pierdere :64000
anul 2008( 30.09.2008) pierdere: 30000
in urma controlului au hotarat ca s-au inregistrat cheltuieli de amortizari de terenuri si cladiri gresit, nu ar fi trebuit inregistrate
si astfel in loc de pierdere 3700 la 2005 voi avea pierdere 1250,
in loc de pierdere23000 in anul 2006 voi avea pierdere 18900,
pentru anul 2007 pierderea de 64000 se modifica cu pierdere 42800,
iar pentru anul 2008(30.09.08)voi avea pierdere 18000
cam asa au stat lucrurile in ceea ce priveste diminuarea pierderii de la 30000 la 18000()
- nici in ceea ce priveste tva-ul nu sunt prea lamurita, inspectorii fiscali nu au acceptat sa ia in considerare niste facturi de cheltuieli, si astfel a reiesit tva de plata; dar nu inteleg de ce nu se poate compensa cu tva-ul pe care il am eu de recuperat in acest moment?
imi cer scuze daca nu am fost explicita de la inceput si sper ca nu deranjez cu aceasta insistenta !!!! dar este prima oara cand ma confrunt cu o astfel de situatie si chiar nu inteleg ce ar trebui facut......
anul 2005 pierdere: 3700
anul 2006 pierdere: 23000
anul 2007 pierdere :64000
anul 2008( 30.09.2008) pierdere: 30000
in urma controlului au hotarat ca s-au inregistrat cheltuieli de amortizari de terenuri si cladiri gresit, nu ar fi trebuit inregistrate
si astfel in loc de pierdere 3700 la 2005 voi avea pierdere 1250,
in loc de pierdere23000 in anul 2006 voi avea pierdere 18900,
pentru anul 2007 pierderea de 64000 se modifica cu pierdere 42800,
iar pentru anul 2008(30.09.08)voi avea pierdere 18000
cam asa au stat lucrurile in ceea ce priveste diminuarea pierderii de la 30000 la 18000()
- nici in ceea ce priveste tva-ul nu sunt prea lamurita, inspectorii fiscali nu au acceptat sa ia in considerare niste facturi de cheltuieli, si astfel a reiesit tva de plata; dar nu inteleg de ce nu se poate compensa cu tva-ul pe care il am eu de recuperat in acest moment?
imi cer scuze daca nu am fost explicita de la inceput si sper ca nu deranjez cu aceasta insistenta !!!! dar este prima oara cand ma confrunt cu o astfel de situatie si chiar nu inteleg ce ar trebui facut......