tva neexigibil

[pirjant947]

sunt nevoita sa apelez din nou la voi(adevarul e ca nu ma descurc singura ),tin(sau mai bine zis,ma chinui sa tin )contab.la un bar si nu ma descurc de loc cu 4428 in sensul ca nu inteleg cum se calculeaza(procentul?),m-am uitat inapoi pe actele facute de fosta contab.,dar mi se pare ca nu avea un procent anume;in reg.jurnal facut de ea apare:val.intrare sc x srl 301.1=401.1 , tva sc x srl 4426=401.1
adaos+tva neex. sc x srl 371.1=%
4428 tva neex.
378 adaos
Eu cand introduc la intrari factura imi apar si mie in reg. jurnal
primele 2 inregistrari ,dar ultima nu pot sa imi dau seama cum a reusit sa o faca(adevarul e ca mai am atatea de invatat),multumesc anticipat

[stoicat]

Aici gasesti monografie pt.alim.publica
http://www.conta.ro/forum/index.php?sho ... ntry134805
Fisierul la mine nu s-a deschis,poate ai noroc.

Te-am ,,cules" inregistrari:
Contabilitatea la restaurante
Evidenta contabila la restaurante implica doua abordari.
Contabilitatea vinzarilor cu amanuntul in restaurante
Este o contabilitate simpla ca pentru orice marfa vinduta cu amanuntul.Nota contabila este clasica. Aici intra produsele vindute asa cum sunt cumparate (bauturile la sticla, tigarile, etc)
A) Intrarea de marfa
371 = %
401
378
4428

4426 = 401

B ) Iesirea de marfa (vinzarea)
411 = %
707
4427

5311 = 411
SAU
5311 = %
707
4427

C) Descarcarea de gestiune
% = 371
378
607
4428

2) Contabilitate bucatarie / bar
Aici intra alte elemente produse in bucatarie si bar (mincaruri, coctailuri, etc)
A) Achizitia de materii prime si materiale. In situatia de mai jos evidenta gestiunii de materii prime si produse finite este tinuta la pret de achizitie.
% = 401
301
4426

B) Productia in sine
601=301
345=711

C) Vinzarea de produse finite
411 = %
701
4427
SAU
5311 = %
707
4427

[pirjant947]

nici eu nu am putut sa il deschid,multumesc frumos pt ajutor,mi-a fost de folos,ceea ce tot nu inteleg este(probabil ca sunt mai grea de cap)cum se calculeaza tva neexigibil,stiu ca tva-ul normal este 19%,dar cel neex.cat este?ma poate ajuta cineva cu asta?stiu ca pt majoritatea dintre voi astea sunt "nimicuri",dar pt mine sunt probleme...multumesc anticipat

[gaalo]

nici eu nu am putut sa il deschid,multumesc frumos pt ajutor,mi-a fost de folos,ceea ce tot nu inteleg este(probabil ca sunt mai grea de cap)cum se calculeaza tva neexigibil,stiu ca tva-ul normal este 19%,dar cel neex.cat este?ma poate ajuta cineva cu asta?stiu ca pt majoritatea dintre voi astea sunt "nimicuri",dar pt mine sunt probleme...multumesc anticipat

Intrarea de marfa + receptie

= % 5311, 5121 ... 119,00 ron
401 ...................... 100,00 ron
4426 ..................... 19,00 ron

371 = % .......... 154.70 ron
.......... 401 .......100,00 ron (valoarea de achizitie
.......... 378 ........ 30,00 ron (30% adaos)
.......... 4428 ...... 24.70 ron (TVA 19%)

deci valoarea de vanzare este 154.70 ron din care TVA neexigibil = 154.70 x 19 / 119 = 24.70 ron
sper ca ai inteles smekheria ...

[robut]

Exemplu:
Ai intrare de marfa
371=% 1500
401 1000
378 260,50
4428 239,50
4426=401 190
TVA neexigibil calcul 1500 x 15,966386% = 239,50

[stoicat]

Dupa cum se stie, TVA neexigibila este o TVA in asteptare, aferenta marfii pe stoc, ce devine exigibila (colectata), in momentul in care se vinde marfa.
Calculul TVA neexigibile se poate face ,astfel:
1.Aplicam cota de 19% la val.de cumparea a mf.+valoarea adaosului comercial.
2.Calculam TVA prin suta micsorata (19:119x100),deci 15.966%la valoarea de vanzare a mf.(pret cu amanuntul)
Programul iti face toate calculele,introduci in ecranul ,,Intrari"datele cerute si-ti calc., adaosul si TVA neexigibila.
Nu stiu daca asta ai vrut ...

[pirjant947]

exact asta am vrut sa aflu,sunteti grozavi....multumesc din suflet tuturor pentru raspunsurile foarte prompte,multumesc frumos,mi-ati fost de mare ajutor,nu stiu ce m-as face fara voi

[mogaa]

Dupa cum se stie, TVA neexigibila este o TVA in asteptare, aferenta marfii pe stoc, ce devine exigibila (colectata), in momentul in care se vinde marfa.
Calculul TVA neexigibile se poate face ,astfel:
1.Aplicam cota de 19% la val.de cumparea a mf.+valoarea adaosului comercial.
2.Calculam TVA prin suta micsorata (19:119x100),deci 15.966%la valoarea de vanzare a mf.(pret cu amanuntul)
Programul iti face toate calculele,introduci in ecranul ,,Intrari"datele cerute si-ti calc., adaosul si TVA neexigibila.
Nu stiu daca asta ai vrut ...

O problema am si eu cu tva neexigibil,in luna Septembrie anul trecut firma a devenit platitoare de tva,marfa ramasa in stoc am facut inventar si notificare,acum nu corespunde tva neexigibil la stoc,este vreo problema?

[stoicat]

1.Ce diferenta ai?

Cf.pct.61 (4)din NM CF,
"(4) În sensul art. 152 alin. (3), (7) şi (9) coroborat cu condiţiile prevăzute la art. 145-149 din Codul fiscal, persoana impozabilă are dreptul/obligaţia la ajustarea taxei deductibile aferente:
a) bunurilor aflate în stoc şi serviciilor neutilizate în momentul trecerii la regimul normal de taxare"

Ai facut inventarierea si presupun ca si deducerea Tva deductibil aferent stocurilor.Nu stiu cum ai facut inregistrarile.....de ai ajuns la diferente...

EX: stoc la 31.08.08 ,inainte de trecerea la TVA
-la pret amanuntul 3094
-la pret achiz.+TVA inclus in pret 2380
-adaos com. 714

In urma inventarierii si separarii TVA deductibil din facturile furnizorilor ,
Avem:
-stoc la pret cu am. 3094
-pret achizitie mf. 2000
-TVA deductibil (rezultat din fact.furnizori) 380
-TVA neexigibil calculat 494
(3094x15.966%)
Articole contabile ce trebuiau facute
371=401 - 380( in rosu )
4426=401 + 380 (in negru)


371= % + 380(in negru)
4428 + 494(in negru)
378 - 114(in rosu)
calculat(714 x15.966%)

Daca ai facut aceste inregistrari si la gestiune folosesti doar o cota de TVA(19%) n-ar trebui sa ai nici o diferenta.

Regularizarea dif.nu se poate face decat prin operatiuni pe ct.378
371=% 0
378 in negru sau rosu
4428 in rosu sau negru
depinde de ce fel de diferenta este...

[mogaa]

Multumesc foarte mult asa facusem dar am gresit la 378.